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Córdoba, 28 de Setiembre de 2011

BOLETÍN OFICIAL

Lo política de la Entidad en cuanto a la administración de los riesgos operacionales es entenderlo como una parte integral de sus actividades, en donde la excelencia en la gestión del riesgo son elementos claves para dar mayor certidumbre al cumplimiento del presupuesto, mejorar en la calidad de atención al cliente, la confiabilidad de la información y el cumplimiento de leyes y normas.
Todos los miembros de la organización participan en las tareas de control interno: El Directorio: es el máximo responsable del control interno, establece los objetivos de la organización y aprueba las normas y procedimientos definidos en los Manuales Operativos y Reglamentos. La Gerencia General: es el máximo responsable operativo y por lo tanto administra y monitorea los procedimientos diarios de control. El Comité de Auditoría: es el responsable de: vigilar el funcionamiento de los sistemas de control interno a través de su evaluación periódica; aprobar el programa de trabajo anual de la Auditoría Interna y revisar los informes emitidos por ésta; considerar las observaciones de la Auditoría Externa. Auditoría Interna: ejecuta el plan de actividades aprobado por el Comité de Auditoría, que incluye el relevamiento y evaluación de ciclos, pruebas de control y pruebas sustantivas, confeccionando informes que reportan al Comité de Auditoría - Riesgo de Crédito: Los lineamientos generales de la política de administración del riesgo crediticio, son fijados por el Directorio, e implementados por Gerencia General, a través de su participación en el Comité de Crédito, integrado además por la Gerencia de Créditos y Gestión de Cobranza. Este riesgo es controlado a través de la evaluación y análisis de los clientes, para lo cual se consideran aspectos relacionados al entorno económico, su situación financiera, historia de cumplimiento, garantías otorgadas, clasificaciones asignadas por otras entidades del sistema financiero y previsiones constituidas de acuerdo normas del B.C.R.A. La política de la Entidad es realizar una evaluación de las nuevas operaciones considerando integralmente la situación del cliente, las garantías aportadas y el conocimiento de los deudores, procurando a su vez, una activa gestión de cobranza. Riesgos Financieros: El Directorio participa directamente en la gestión de los riesgos financieros, no sólo en la fijación de políticas generales, sino también en la administración cotidiana, a través de la Gerencia General y la Gerencia Financiera. Los principales lineamientos son los siguientes: - Riesgo de Liquidez: Representa el riesgo de no poder cumplir con las obligaciones pactadas con los clientes al vencimiento de las operaciones de depósitos captados. Este riesgo no ha tenido relevancia en ningún momento de la historia de Banco Julio S.A., lo cual denota un adecuado gerenciamiento del mismo que ha redundado en el cumplimiento en tiempo y forma de las exigencias de efectivo mínimo y de aplicación de recursos tanto en moneda nacional como extranjera. Los principales mecanismos de detección, medición y monitoreo implementados por la Entidad son los siguientes: Control del cumplimiento de la exigencia diaria de efectivo mínimo.
Control diario del cumplimiento de la exigencia mensual de efectivo mínimo proyección de promedios.
Control mensual del cumplimiento de la exigencia de efectivo mínimo. Seguimiento diario de las necesidades de efectivo relacionadas a la actividad normal de la entidad pago de cámara compensadora, pago de transferencias, pago de otras obligaciones, etc.. Verificaciones mediante pruebas sustantivas realizadas por la Auditoría Externa de la entidad sobre las relaciones técnicas vinculadas con la liquidez y regulaciones monetarias. Verificaciones sobre las relaciones técnicas vinculadas con la liquidez y regulaciones monetarias realizadas por la Auditoría Interna de la Entidad. - Riesgo de Mercado: se genera a partir de la existencia de Préstamos Garantizados provenientes de operaciones con Títulos Públicos recibidos en pago de deudas s/ Decr. 1387/
01, la existencia de los nuevos Títulos Públicos BODEN que son administrados por la entidad provenientes del canje ejercido por los depositantes, otros Títulos Públicos con cotización destinados a operaciones de compra-venta o intermediación y de la existencia de Títulos Valores de clientes que están en custodia de la Entidad. Adicionalmente la Entidad asume riesgos de mercado en sus actividades de financiamiento e inversión. Este riesgo es manejado mediante políticas delineadas por la Gerencia General y la Gerencia Financiera. - Riesgo de Tasa de interés: es el riesgo de pérdida debido a las variaciones de las tasas de interés. A los fines de minimizar el riesgo de variación de tasas de interés, la Entidad procura acotar los descalces de plazo entre los productos activos y sus respectivas fuentes de fondeo. - Riesgo de Moneda: es el riesgo de pérdidas por variaciones adversas en los tipos de cambio de las monedas que la Entidad negocia. La política para minimizar eventuales quebrantos como consecuencia del impacto de variaciones cambiarias sobre activos y pasivos denominados en diversas monedas, consiste en procurar calzar los mismos por segmento de moneda, evitando descalces negativos. 17.
QUIEBRA DE CICCONE CALCOGRAFICA S.A. A la fecha de emisión de los estados contables al 30 de junio de 2010 el Banco tomó conocimiento de la declaración de la quiebra de la firma CICCONE CALCOGRAFICA S.A., la cual se encontraba en concurso preventivo y era clasificado por la Entidad en situación 3 para el Balance del 30/06/2010, presentado por la Entidad al B.C.R.A. el 20/07/2010. Durante el mes de agosto de 2010 el Banco ha reclasificado el mencionado deudor a situación 5 manteniéndose la misma hasta la fecha. Posteriormente, con fecha 19 de octubre de 2010, ha sido levantada la quiebra del mencionado deudor. A la fecha de los presentes estados contables la deuda con la Entidad no ha sido cancelada. A
la fecha de los presentes estados contables, Banco Julio S.A. tiene cedido a su favor, por CICCONE CALCOGRAFICA S.A., en garantía de una operación crediticia, el cobro de una factura por un importe de $ 2.887.315,43, a pagar por la POLICIA FEDERAL ARGENTINA, conforme Cesión de Créditos instrumentada mediante escritura pública Nro. 31, de fecha 02/02/2010 con vencimiento en el mes de marzo de 2010. Esta operatoria crediticia con garantía de cesión de facturas, la cual fuera aprobada por el Síndico del Concurso, se viene realizando con CICCONE CALCOGRAFICA S.A. y la POLICIA FEDERAL ARGENTINA, desde Noviembre del 2008, con total habitualidad y normalidad en lo referente a la cesión, aceptación de la misma por la POLICIA FEDERAL ARGENTINA y el pago de las facturas por parte la citada Policía. Conforme lo informado por la asesoría legal del Banco, la quiebra de CICCONE
CALCOGRAFICA S.A. no afecta la cobranza de la factura pendiente, atento a que el Código Civil, en sus artículos 1457 y 1464 establece: Art. 1457: La propiedad de un crédito pasa al cesionario por el efecto de la cesión, con la entrega del título si existiere. Art. 1464: En caso de quiebra de cedente, la notificación de la cesión, o la aceptación de ella, puede hacerse después de la cesación de pagos; pero sería sin efecto respecto a los acreedores de la masa fallida, si se hiciese después del juicio de la declaración de quiebra. El Banco h a s i d o c i t a d o p o r l a POLICIA FEDERAL ARGENTINA, para tomar conocimiento
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del expediente que genera el trámite administrativo el cual antecede al pago de la factura cedida y adeudada por dicha organismo a Banco Julio S.A. Teniendo en cuenta lo antes expuesto el Directorio del Banco estima que no existe un riesgo en la recuperabilidad de la acreencia antes mencionada. 18. HECHOS POSTERIORES - No existen acontecimientos ocurridos con posterioridad al 30 de junio de 2011 y hasta la fecha de emisión de los presentes estados contables que afecten significativamente la situación patrimonial o los resultados de la Entidad al cierre del presente ejercicio.
MARCELO JULIO JALIL
GERENTE GENERAL

SARA PAMELA JALIL
GERENTE DE ADM. Y CONTABILIDAD

MAXIMILIANO HORACIO AUAD
SINDICO TITULAR

PABLO JAVIER ALTAMIRANO
SINDICO TITULAR
TITULAR

GUSTAVO DAVID JALIL
PRESIDENTE
MARCELO BADRA
SINDICO

Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 18 de agosto de 2011
SIBILLE
Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00042.5 - C.P.C.E.C
CARLOS JOSE BONETTI
SOCIO
CONTADOR PUBLICO - U.N.C.
C.P.C.E. Cba. - Mat. 10.02533.4

INFORME COMISION FISCALIZADORA
Señores Accionistas:
En nuestro carácter de miembros titulares de la Comisión Fiscalizadora de BANCO JULIO
SA, en cumplimiento de normas vigentes, informamos que el Directorio ha puesto a nuestra consideración los Estados Contables correspondientes al ejercicio iniciado el día 1ro. de Julio de 2010 y finalizado el 30 de Junio de 2011.
En cumplimiento de nuestra misión, hemos procedido a fiscalizar la gestión del Directorio, realizando los controles que estimamos procedentes.
Por el examen practicado, nos permitimos afirmar que los Estados Contables reflejan adecuadamente y razonablemente la situación patrimonial y financiera de la entidad.
Córdoba, 17 de Agosto de 2011.Pablo Altamirano Síndico Titular
Maximiliano Auad Síndico Titular
Marcelo Badra Síndico Titular