Boletín Oficial de la Ciudad de Buenos Aires del 12/3/2009 (Anexo)
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Source: Boletín Oficial de la Ciudad de Buenos Aires (Anexo)
N 3134 - 12/3/2009
Separata del Boletín Oficial de la Ciudad de Buenos Aires
N 4
ANEXO I - RESOLUCIÓN N 1 - RPCYCJ/09 continuación 25.
Evaluar la aplicación de los controles operativos, contables, presupuestarios, patrimoniales, legales y financieros.
26.
Emitir opinión sobre normas y procedimientos, y respecto del sistema de control interno del RPCyCPJCABA.
27.
Supervisar la aplicación de las normas de auditoría interna.
28.
Supervisar la ejecución de las tareas por parte del cuerpo de auditores de acuerdo con los objetivos y planeamientos aprobados por la Sindicatura General de la CABA.
29.
Supervisar la realización de una adecuada evaluación del control interno del Organismo.
30.
Evaluar periódicamente el desempeño del personal a su cargo.
1.2. DEPARTAMENTO AUDITOR CONTABLE
Funciones.
1.
Intervenir en la elaboración del Plan Anual de Auditoría, asesorando e incorporando actividades desde el punto de vista de su competencia.
2.
Actuar con diligencia e independencia de criterios con el objeto de asesorar en el área de su competencia, al Auditor Interno Titular, con respecto a la evaluación del rendimiento del Organismo y analizar si se actúa con eficacia, eficiencia y economía.
3.
Programar anualmente las tareas del área, clasificando los proyectos y evaluando los riesgos de auditoría.
4.
Efectuar las revisiones en base al plan de auditoría predeterminado.
5.
Efectuar evaluaciones de estados contables, financieros y presupuestarios y de los sistemas de registración y control del RPCyCPJCABA determinando la responsabilidad y confiabilidad de la información de los sistemas de registro pertinentes.
6.
Supervisar el cumplimiento de las normas en la confección de la Cuenta de Ahorro - Inversión - Financiamiento; los Balances Generales; Estados de Recursos y Gastos y Estados de Orígenes y Aplicaciones de Fondos.
7.
Efectuar evaluaciones sobre la actividad económica-financiera presupuestaria del RPCyCPJCABA, arribando a conclusiones que permitan determinar la correcta aplicación de los mecanismos de control interno en cuanto al uso de los fondos asignados a cada operación.
8.
Verificar que se cumplan las pautas de control interno establecidas para proveer la cobertura y protección de los activos del Organismo.
9.
Obtener evidencia necesaria y suficiente sobre la base de muestreos realizados de acuerdo a lo que aconsejan las técnicas de auditoría al respecto.
10.
Determinar la confiabilidad o seguridad de la información que es fuente de observaciones y recomendaciones.
11.
Identificar objetivos y procedimientos organizacionales aún no definidos.
12.
Realizar auditorías referidas a los sistemas de información y a los recursos informáticos, así como a la confiabilidad y consistencia de la información producida.
13.
Evaluar el cumplimiento de los objetivos, políticas y procedimientos seleccionados y la solidez y confiabilidad del control interno aplicable.
14.
Efectuar la evaluación independiente y objetiva de operaciones específicas.
15.
Evaluar la eficiencia de la gestión del Ente, informando sobre la utilización de manera económica, eficiente y eficaz de sus recursos y el logro de sus objetivos.
16.
Emitir opinión sobre el estado de los controles de gestión vigentes y sus deficiencias y cuáles son las posibles correcciones que deben efectuarse.
17.
Generar, en el marco del proceso de mejora continua, recomendaciones para actualizar y/o adecuar los procedimientos y circuitos administrativos en uso en el RPCyCPJCABA.
