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LA ORDEN DEL MINISTERIO DE ECONOMIA DE 19 DE JUNIO DE 1979 ESTABLECIO LA OBLIGATORIEDAD PARA LAS ENTIDADES DE FINANCIACION DE PRESENTAR EN LA DIRECCION GENERAL DE POLITICA FINANCIERA EL BALANCE ANUAL Y LA CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS DE ACUERDO CON LOS MODELOS QUE EN LA MISMA DISPOSICION SE RECOGEN, ASI COMO LA REMISION TRIMESTRAL DE UNA SERIE DE DATOS ESTADISTICOS CORRESPONDIENTES A LAS OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS

LA ORDEN DEL MINISTERIO DE HACIENDA DE 15 DE DICIEMBRE DE 1980 ESTABLECE LAS NORMAS DE ADAPTACION DEL PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD A LAS ENTIDADES DE FINANCIACION, CON LA FINALIDAD DE HOMOGENEIZAR Y RACIONALIZAR LA GESTION DE LAS MISMAS

LA RACIONALIZACION DE LAS EXIGENCIAS ADMINISTRATIVAS DE INFORMACION HACE CONVENIENTE LOGRAR UNA MAYOR COORDINACION Y ADAPTACION ENTRE LAS NORMAS QUE EXIGEN LAS DIVERSAS INFORMACIONES ECONOMICAS, FINANCIERAS, CONTABLES Y FISCALES , QUE PERMITAN AHORRAR ESFUERZOS DE GESTION Y AL TIEMPO CONSEGUIR UNA INFORMACION GLOBAL Y ARMONICA

PARA ELLO SE SUSTITUYEN LAS ACTUALES DISPOSICIONES DE INFORMACION FINANCIERA, ESTABLECIENDO LA REMISION DE OTROS ESTADOS CUYOS EPIGRAFES ESTAN RELACIONADOS Y DEFINIDOS EN FUNCION DE LOS DEL PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD DE LAS CITADAS ENTIDADES DE FINANCIACION

EN SU VIRTUD, ESTE MINISTERIO TIENE A BIEN DISPONER :

PRIMERO.-LAS ENTIDADES DE FINANCIACION INSCRITAS EN EL REGISTRO DEL MINISTERIO DE ECONOMIA Y COMERCIO VENDRAN OBLIGADAS A REMITIR ANUALMENTE A LA DIRECCION GENERAL DE POLITICA FINANCIERA EL BALANCE ANUAL DE SITUACION Y EL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS, SEGUN LOS MODELOS CONSIGNADOS EN LOS ANEXOS I Y II, Y TRIMESTRALMENTE DATOS ESTADISTICOS SOBRE SUS OPERACIONES DE ACUERDO CON LOS ESTADOS DEL ANEXO III

EL CONTENIDO PRECISO DE LOS EPIGRAFES DEL BALANCE Y DE LOS ESTADOS, A QUE SE REFIERE EL PARRAFO ANTERIOR, SERA EL ESTABLECIDO EN LAS NORMAS DE ADAPTACION DEL PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD A LAS ENTIDADES DE FINANCIACION APROBADOS POR LA ORDEN DEL MINISTERIO DE HACIENDA DE 15 DE DICIEMBRE DE 1980, DE ACUERDO CON LOS CONCEPTOS CUYO NUMERO DE IDENTIFICACION SE CONTIENE IGUALMENTE EN LOS ANEXOS A LA PRESENTE ORDEN

SERA OBLIGATORIO ADEMAS AMPLIAR CUANTOS DATOS Y ANTECEDENTES CONSIDERE PRECISOS SOLICITAR LA DIRECCION GENERAL DE POLITICA FINANCIERA SOBRE LOS BALANCES Y DEMAS ESTADOS EXIGIBLES , ASI COMO FACILITAR DETALLE SOBRE OPERACIONES REALIZADAS, SIN PERJUICIO DE LAS FACULTADES QUE CORRESPONDEN A LA INSPECCION FINANCIERA DEL MINISTERIO DE ECONOMIA Y COMERCIO

SEGUNDO.-LAS ENTIDADES DE FINANCIACION N AJUSTARAN SU INFORMACION A LOS MODELOS ESTABLECIDOS POR LA PRESENTE ORDEN SIN SUPRIMIR NINGUNO DE SUS EPIGRAFES, RUBRICAS O CONCEPTOS , QUE DEBEN FIGURAR SIEMPRE AUNQUE NO EXISTA CUANTIFICACION EN ALGUNOS DE SUS CONCEPTOS

TERCERO.-LA FALTA DE PRESENTACION, DENTRO DE LOS PLAZOS ADMINISTRATIVOS ESTABLECIDOS, DE LOS ESTADOS A QUE HACE REFERENCIA A EL NUMERO PRIMERO SE SANCIONARA CON MULTA DE 25.000 PESETAS Y DE 50.000 PESETAS EN LOS CASOS DE REINCIDENCIA DENTRO DEL EJERCICIO

CUARTO.-LA INEXACTITUD, OCULTACION Y FALSEAMIENTO DE DATOS EN LOS DOCUMENTOS REMITIDOS EN CUMPLIMIENTO DE ESTA ORDEN SERAN SANCIONADOS CON ARREGLO A LO DISPUESTO EN EL REAL DECRETO 896/1977, DE 28 DE MARZO, Y LA ORDEN DEL MINISTERIO DE ECONOMIA DE 19 DE JUNIO DE 19 79, POR LA QUE SE MODIFICA LA ORDEN DE 14 DE FEBRERO DE 1978 Y NORMAS QUE LO DESARROLLAN; TODO ELLO SIN PERJUICIO DE LA RESPONSABILIDAD DE CARACTER GENERAL QUE LA FALSEDAD, INEXACTITUD Y OCULTACION EN LOS MISMOS PUDIERA IMPLICAR

QUINTO.-1. LA PRESENTACION DEL BALANCE Y CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS, CUYOS MODELOS SE ESTABLECEN EN LOS ANEXOS I Y II DE ESTA ORDEN, SE VERIFICARA ANTE LA DIRECCION GENERAL DE POLITICA FINANCIERA DENTRO DE LOS VEINTE DIAS SIGUIENTES A LA CELEBRACION DE LA ASAMBLEA GENERAL, A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 50 DE LA LEY DE SOCIEDADES ANONIMAS

2. LA REMISION DE LOS DATOS ESTADISTICOS TRIMESTRALES, A QUE SE REFIERE EL ANEXO III DE ESTA ORDEN, SE EFECTUARA EN EL MES SIGUIENTE A CADA TRIMESTRE NATURAL

SEXTO.- LA PRESENTE ORDEN ENTRARA EN VIGOR EL DIA DE SU PUBLICACION EN EL "BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO"

DISPOSICIONES TRANSITORIAS. PRIMERA.-POR EXCEPCION, SE AMPLIA EN TREINTA DIAS EL PLAZO FIJADO PARA LA REMISION DEL BALANCE Y LA CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO 1980

LA INFORMACION ESTADISTICA CORRESPONDIENTE AL PRIMER TRIMESTRE DE 1981 SE REMITIRA CONJUNTAMENTE CON LA REFERENTE AL SEGUNDO TRIMESTRE DE 1981

SEGUNDA.-QUEDA DEROGADA LA ORDEN DEL MINISTERIO DE ECONOMIA DE 19 DE JUNIO DE 1979, POR LA QUE SE ESTABLECEN MODELOS DE BALANCES Y CUENTAS DE PERDIDAS Y GANANCIAS PARA LAS ENTIDADES DE FINANCIACION, Y CUANTAS DISPOSICIONES DE IGUAL O INFERIOR RANGO SE OPONGAN A LO DISPUESTO EN LA PRESENTE ORDEN

MADRID, 22 DE MAYO DE 1981.-GARCIA DIEZ

(ANEXOS OMITIDOS)