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LA ORDEN DEL MINISTERIO DE ECONOMIA DE 19 DE JUNIO DE 1979, SOBRE REGIMEN DE LAS ENTIDADES DE FINANCIACION MODIFICO DETERMINADOS ARTICULOS DE LA ORDEN MINISTERIAL DE 14 DE FEBRERO DE 1978. LA EXPERIENCIA ACUMULADA SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES DE FINANCIACION , ACONSEJAN PROSEGUIR EN EL CAMINO DE SU PERFECCIONAMIENTO NORMATIVO INICIADO POR LA ORDEN DEL MINISTERIO DE ECONOMIA, DE 19 DE JUNIO DE 1979, EN ASPECTOS OPERATIVOS ESENCIALES REFERENTE A LAS EMISIONES CONJUNTAS DE OBLIGACIONES Y A LOS RIESGOS PARA GRUPOS DE EMPRSAS Y UNIDADES ECONOMICAS DE DECISION, ASE COMO ADAPTAR LAS NORMAS SOBRE TIPOS DE INTERES Y COMISIONES AL ESPIRITU DE LO ESTABLECIDO PARA OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS EN LA ORDEN DEL MINISTERIO DE ECONOMIA Y COMERCIO DE 17 DE ENERO DE 1981

EN SU VIRTUD, ESTE MINISTERIO TIENE A BIEN DISPONER:

I. TIPOS DE INTERES Y COMISIONES

ARTICULO 1. LOS TIPOS DE INTERES DE LAS OPERACIONES ACTIVAS DE LAS ENTIDADES DE FINANCIACION REGULADAS POR EL REAL DECRETO 896/1977, DE 28 DE MAYO, SERAN LOS QUE LIBREMENTE PACTEN LAS PARTES EN LOS RESPECTIVOS CONTRATOS

ART. 2. LAS COMISIONES POR OPERACIONES Y SERVICIOS FINANCIEROS QUE PODRAN PERCIBIR LAS ENTIDADES DE FINANCIACION SE REGIRAN POR LO DISPUESTO EN LA ORDEN DEL MINISTERIO DE ECONOMIA Y COMERCIO DE 17 DE ENERO DE 1981, PARA LAS ENTIDADES DE DEPOSITO, EN LA PARTE QUE POR SU NATURALEZA LES SEA APLICABLE

ART. 3. LAS ENTIDADES DE FINANCIACION ESTABLECERAN , DENTRO DE LOS LIMITES LEGALES, SUS TARIFAS DE COMISIONES, CONDICIONES Y GASTOS REPERCUTIBLES EN SU OPERACIONES Y SERVICIOS. ESTAS TARIFAS TENDRAN CARACTER PUBLICO, ESTARAN A DISPOSICION DE LOS CLIENTES Y NO PODRAN CARGARSE TIPOS SUPERIORES A LOS CONTENIDOS EN ELLAS, APLICARSE CONDICIONES MAS GRAVOSAS NI REPERCUTIR CONCEPTOS NO PREVISTOS

DICHAS TARIFAS, ASO COMO SUS ACTUALIZACIONES Y MODIFICACIONES, SE REMITIRAN A LA DIRECCION GENERAL DE POLITICA FINANCIERA, EN LA FORMA Y PLAZOS QUE SE ESTABLEZCAN POR ESTE CENTRO DIRECTIVO

ART. 4. LAS ENTIDADES DE FINANCIACION DEBERAN FACILITAR A SUS CLIENTES, JUNTO A LA DOCUMENTACION CONTRACTUAL QUE PROCEDA, INFORMACION COMPLETA Y DETALLADA DE LOS COSTES DE LA OPERACION, QUE RECOGERA, AL MENOS, EN FORMA SEPARADA LOS SIGUIENTES EXTREMOS:

A) EL TIPO DE INTERES ANUAL O LA TASA DE RECARGO POR APLAZAMIENTO SI SE TRATA DE OPERACIONES DE PRESTAMOS DE FINANCIACION DE VENTAS A PLAZOS A QUE SE REFIERE LA LEY 50/1965 , DE 17 DE JULIO

B) LAS COMISIONES POR OPERACIONES Y SERVICIOS FINANCIEROS , CON INDICACION CONCRETA DE SU CONCEPTO

C) EL CORRETAJE DE INTERVENCION DE FEDATARIO PUBLICO, SI LO HUBIERE, SEGUN LOS ARANCELES VIGENTES

D) LOS IMPUESTOS QUE GRAVEN LA OPERACION Y CORRESPONDAN AL CLIENTE

E) LA CANTIDAD PUESTA A DISPOSICION DEL CLIENTE

LA INFORMACION REFERENTE A LOS CONCEPTOS MENCIONADOS EN EL APARTADO A) DEBERA EXPRESARSE EN PORCETAJE ANUAL UNICO SOBRE LA CANTIDAD ADEUDADA EN CADA MOMENTO

EN TODO CASO, DEBEN FIGURAR LAS BASES Y TIEMPOS DE DEVENGO DE LOS INTERESES, RECARGOS Y COMISIONES, Y EN GENERAL CUANTOS ANTECEDENTES SEAN PRECISOS PARA QUE PUEDA DEDUCIRSE DEL DOCUMENTO LA CORRECTA LIQUIDACION DE LA OPERACION

ART. 5. LAS ENTIDADES DE FINANCIACION PODRAN UTILIZAR EN LA INFORMACION A SUS CLIENTES OTRAS FORMULAS ACUÑADAS POR LOS USOS Y COSTUMBRES FINANCIEROS, SIEMPRE QUE CONSTEN EN EL MISMO DOCUMENTO QUE LA INFORMACION EXIGIDA EN EL ARTICULO CUARTO DE ESTA ORDEN, TENGAN CARACTER ADICIONAL Y COMPLEMENTARIO DE LA MISMA Y GUARDEN LA ADECUADA EQUIVALENCIA FINANCIERA CON AQUELLA

II. ASUNCION DE RIESGOS

ART. 6. 1) EL RIESGO QUE UNA ENTIDAD DE FINANCIACION PUEDE MANTENER CON UNA SOLA PERSONA NATURAL O JURIDICA, O CON UN GRUPO DE EMPRESAS VINCULADO A LA ENTIDAD, NO PODRA EXCEDER EN CONJUNTO DEL 5 POR 100 DE SUS RECURSOS TOTALES

EL RIESGO ASUMIDO CON GRUPO DE EMPRESAS NO VINCULADOS A LA ENTIDAD, NO PODRA EXCEDER DEL 10 POR 100 DE DICHOS RECURSOS

2) SE COMPUTARAN COMO RIESGOS DE UN MISMO TITULAR, IMPUTABLES UNITARIAMENTE, AQUELLOS EN QUE APAREZCA DIRECTAMENTE COMO BENEFICIARIO O TENGA COMPROMETIDA SU FIRMA

ART. 7. A LOS EFECTOS DE LA PRESENTE ORDEN, SE CONSIDERARAN PERTENECIENTES A UN MISMO GRUPO LAS IMRESAS EN QUIENES CONCURRA ALGUNA DE LAS CIRCUNSTANCIAS SIGUIENTES :

1 LA EXISTENCIA DE PARTICIPACIONES DIRECTAS O INDIRECTAS EN PORCENTAJES SUPERIOR AL 20 POR 100 DEL CAPITAL DE LAS PARTICIPADAS

2 LA PRESENCIA DE TRES O MAS CONSEJEROS COMUNES

3 QUE UN EMPRESA, O AQUELLOS DE SUS SOCIOS, QUE POSEAB, AL MENOS, EL 25 POR 100 DE SU CAPITAL, EJERZAN EN OTRAS FUNCIONES QUE IMPLIQUEN EL EJERCICIO DEL PODER DE DECISION

SE ENTENDERAN QUE UN GRUPO DE EMPRESAS ESTA VINCULADO A UNA ENTIDAD DE FINANCIACION CUANDO POR LA CONCURRENCIA DE CUALQUIERA DE LAS CIRCUNSTANCIAS ANTERIORES, DEBA CONSIDERARSE A LA ENTIDAD PERTENECIENTE A DICHO GRUPO

ART. 8. CON INDEPENDENCIA DE LAS FACULTADES QUE LA INSPECCION FINANCIERA TIENE ATRIBUIDAS EN ORDEN AL CONTROL DE LAS ENTIDADES DE FINANCIACION, PODRA TAMBIEN, PREVIA AUTORIZACION EN CADA CASO DEL MINISTERIO DE ECONOMIA Y COMERCIO, INSPECCIONAR LAS EMPRESAS QUE SE PRESUME QUE FORMAN PARTE DE UN GRUPO A LOS SOLOS EFECTOS DE DETERMINAR SI CONCURREN O NO LAS CIRCUNSTANCIAS PREVISTAS EN EL ARTICULO ANTERIOR

ART. 9. 1 LAS ENTIDADES DE FINANCIACION QUE ESTEN VINCULADAS A UN GRUPO DE EMPRESAS POR APLICACION DE LAS NORMAS CONTENIDAS EN LOS APARTADOS 1 Y 2 DEL ARTICULO 7., LO COMUNICARARA A LA DIRECCION GENERAL DE POLITICA FINANCIERA, EN EL PLAZO DE UN MES A PARTIR DE LA ENTRADA EN VIGOR DE LA PRESENE ORDEN O DEL MOMENTO EN QUE SE DE TAL CIRCUNSTANCIA

2 LAS ENTIDADES DE FINANCIACION PODRAN INSTAR LA ACUTACION DE LA ADMINISTRACION PARA QUE POR ESTA SE CALIFIQUE SI SU ESPECIAL RELACION CON OTRA U OTRAS EMPRESAS SIGNIFICA LA CONCURRENCIA DE LAS CIRCUNSTANCIAS DESCRITAS EN EL APARTADO 3 DEL ARTICULO 7.

3 LA OMISION DE LA COMUNICACION O LA FALTA DE EJERCICIO DE LA FACULTAD DE INSTAR LA ACTUACION ADMINISTRATIVA, A QUE SE REFIEREN LOS APARTADOS ANTERIORES, SE CONSIDERARAN CIRCINSTANCIAS AGRAVANTES EN LAS INFRACCIONES COMETIDAS POR LAS ENTIDADES DE FINANCIACION CONSISTENTES EN EXCEDER LOS LIMITES DE RIESGOS CON GRUPOS DE EMPRESAS VINCULADOS A LAS MISMAS

ART. 10. 1 NO OBSTANTE LO DISPUESTO EN LOS ARTICULOS ANTERIORES, EL MINISTERIO DE ECONOMIA Y COMERCIO PODRA AUTORIZAR A LAS ENTIDADES DE FINANCIACION QUE LO SOLICITEN, A REBASAR LOS LIMITES DE ASUNCION DE RIESGOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 6. CUANDO CONSIDERE QUE EXISTEN CIRCUNSTANCIAS QUE LO JUSTIFICAN. EN TODO CASO, LA ENTIDAD QUE OBTENGA DICHA AUTORIZACION QUEDARA SUJETA A LAS SIGUIENTES LIMITACIONES:

A) EL COEFICIENTE DE GARANTIA NO DEBE SER INFERIOR AL 20 POR 100

B) EL PASIVO EXIGIBLE POR TERCEROS, PERSONAS FISICAS O JURIDICAS , NO DEBE SER SUPERIOR AL 100 POR 100 DE LOS RECURSOS PROPIOS. ESTA LIMITACION NO AFECTARA A LOS DEBITOS FRENTE A BANCOS, CAJAS DE AHORROS Y COOPERATIVAS DE CREDITO, NI A LOS GARANTIZADOS CON HIPOTECA O AVAL DE LAS CITADAS ENTIDADES DE DEPOSITO

C) LA DOTACION AL FONDO DE PREVISION DE RIESGOS SERA DEL 0,75 POR 100 DEL VOLUMEN DE OPERACIONES REALIZADO , CON UN LIMITE MAXIMO DEL 25 POR 100 DEL BENEFICIO DE CADA EJERCICIO , HASTA QUE AQUEL ALCANCE EL 50 POR 100 DEL CAPITAL DESEMBOLSADO

2 EL MINISTERIO DE ECONOMIA Y COMERCIO PODRA REVOCAR LAS AUTORIZACIONES CONCEDIDAS AL AMPARO DE LO ESTABLECIDO EN EL APARTADO ANTERIOR, CUANDO LAS CIRCUNSTANCIAS GENERALES DEL FUNCIONAMIENTO Y EL CARACTER DE LOS RIESGOS ASUMIDOS POR LAS ENTIDADES ACONSEJEN UNA MAYOR CAUTELA EN LA UTILIZACION DE SUS RECURSOS

ART. 11. LAS OPERACIONES ACTIVAS QUE LAS ENTIDADES DE FINANCIACION REALICEN CON SUS CONSEJEROS ADMINISTRADORES O ELEMENTOS DIRECTIVOS, ASI COMO CON LOS CONYUGES, ASCENDIENTES O DESCENDIENTES DE CUALQUIERA DE ELLOS, HABRAN DE AJUSTARSE A LAS MISMAS CONDICIONES QUE LAS EFECTUADAS POR TERCEROS

ART. 12. A LOS EFECTOS DE DETERMINACION DE LOS LIMITES DE RIESGOS SE TENDRAN EN CUENTA LAS SIGUIENTES NORMAS:

1 NO SE COMPUTARAN LOS RIESGOS GARANTIZADOS CON EFECTOS PUBLICOS

2 SE COMPUTARAN POR EL 25 POR 100 DE SU IMPORTE:

A) LOS CREDITOS O PRESTAMOS CON GARANTIA DE MERCANCIAS O DE RESGUARDO DE DEPOSITOS

B) LOS CONCEDIDOS CON GARANTIA DE VALORES DE RENTA FIJA O VARIABLE DE COTIZACION CALIFICADA

C) LOS QUE TENGAN GARANTIA HIPOTECARIA

D) LOS SUPUESTOS EN QUE EXISTA RESERVA DE DOMINIO A FAVOR DE LA ENTIDAD DE FINANCIACION

E) LOS DERIVADOS DE OPERACIONES CON ORGANISMOS PUBLICOS, ESTATALES AUTONOMOS, PROVINCIALES O LOCALES

3 SE COMPUTARAN POR EL 50 POR 100 DE SU IMPORTE, LOS PROCEDENTES DE DESCUENTOS DE EFECTOS CREADOS POR LA MOVILIZACION DEL PRECIO DE LAS OPERACIONES DE COMPRA-VENTA DE BIENES, PRESTACION DE SERVICIOS EJECUCION DE ORAS O CONTRATOS DE SUMINISTRO Y LOS GARANTIZADOS MEDIANTE AVAL DE BANCOS , CAJAS DE AHORROS Y COOPERATIVAS DE CREDITO

PARA QUE PUEDAN SER APLICADAS LAS PRECEDENTES ELIMINACIONES O REDUCCIONES DE RIESGO, SERA PRECISO QUE TANTO LAS GARANTIAS REALES COMO LAS AFECTADAS SOBRE VALORES INDUSTRIALES, CUMPLAN LAS CONDICIONES ESTABLECIDAS EN LA ORDEN MININSTERIAL DE 14 DE OCTUBRE DE 1969

III. EMISIONES CONJUNTAS DE OBLIGACIONES

ART. 13. 1 EN EL SUPUESTO DE QUE CUALQUIER ENTIDAD DE FINANCIACION PARTICIPE CONJUNTAMENTE CON OTRAS DE LA MISMA NATURALEZA EN EMISIONES DE OGBLIGACIONES Y BONOS, SOLAMENTE SE LE COMPUTARAN COMO RECURSOS AJENOS LA CUOTA O PARTE DEL EMPRESTITO QUE EL CORRESPONDA SEGUN LA ESCRITURA DE EMISION

2 LA RESPONSABILIDAD DE CUALQUIER NATURALEZA QUE ASUME UNA ENTIDAD DE FINANCIACION QUE PARTICIPE EN UNA EMISION CONJUNTA DE OBLIGACIONES Y BONOS POR LA PARTE DEL EMPRESITO QUE CORRESPONDA A LAS DEMAS NO PODRA SUPERAR EL LIMITE DE UN IMPORTE EQUIVALENTE AL DE SU CUOTA O PARTE EN EL MISMO

LOS RIESGOS PROCEDENTES DE LAS RESPONSABILIDADES DERIVADAS DE EMISIONES CONJUNTAS NO SE COMPUTARAN A LOS EFECTOS DE CALCULAR EL LIMITE DE RIESGOS QUE PUEDE MANTENER UNA ENTIDAD DE FINANCIACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEPTIMO DE ESTA DISPOSICION

ART. 14. LAS SANCIONES A QUE SE REFIERE EL APARTADO 3 DE LA ORDEN DE MINISTERIO DE ECONOMIA Y COMERCIO DE 22 DE MAYO DE 1980, SE IMPONDRAN POR LA DIRECCION GENERAL DE POLITICA FINANCIERA , SIN NECESIDAD DE EXPEDIENTE ADMINISTRATIVO, UNA VEZ TRANSCURRIDO EL PLAZO A QUE SE REFIERE EL APARTADO QUINTO

DISPOSICIONES FINALES

PRIMERA.-1 LAS MODIFICACIONES ESTATUTARIAS POSTERIORES A LA INSCRIPCION DE LAS ENTIDADES DE FINANCIACION EN EL REGISTRO ESPECIAL SERAN AUTORIZADAS POR LA DIRECCION GENERAL DE POLITICA FINANCIERA

2 SE AUTORIZA A LA DIRECCION GENERAL DE POLITICA FINANCIERA A DICTAR LAS CIRCULARES E INSTRUCCIONES NECESARIAS PARA LA INTERPRETACION Y APLICACION DE ESTA ORDEN

SEGUNDA.-1 QUEDAN DEROGADAS LA ORDEN DEL MINISTERIO DE ECONOMIA, DE 25 DE AGOSTO DE 1977 SOBRE LIBERALIZACION DE TARIFAS DE ENTIDADES DE FINANCIACION, EL ARTICULO 10 DE LA ORDEN DEL MINISTERIO DE ECONOMIA, DE 19 DE JUNIO DE 1979, SOBRE REGIMEN DE ENTIDADES DE FINANCIACION, Y CUANTAS NORMAS DE IGUAL O INFERIOR RANGO SE OPONGAN A LO DISPUESTO DE ESTA ORDEN

MADRID, 13 DE OCTUBRE DE 1981.-GARCIA DIEZ