Voglio sapere a riguardo di…

EL ARTICULO CUARENTA Y UNO DEL REAL DECRETO-LEY 15/1977,DE 25 DE FEBRERO, SOBRE MEDIDAS FISCALES Y DE INVERSION PUBLICA, AUTORIZO AL GOBIERNO PARA REGULAR POR MEDIO DE DECRETO EL REGIMEN DE LAS ENTIDADES DE FINANCIACION, ADAPTANDOLO A LAS NECESIDADES DEL SECTOR.

HACIENDO USO DE ESA AUTORIZACION SE PROMULGO EL REAL DECRETO 896/1977, DE 2 DE MARZO, SOBRE REGIMEN DE LOS ENTIDADES DE FINANCIACION, QUE REGULA EN SUS ASPECTOS FUNDAMENTALES EL FUNCIONAMIENTO DE ESTOS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS Y FACULTA AL MINISTERIO DE HACIENDA, EN SU DISPOSICION ADICIONAL, PARA ADOPTAR LAS MEDIDAS QUE ASEGUREN EL MEJOR CUMPLIMIENTO Y EJECUCION DEL REAL DECRETO.

EL REAL DECRETO 1875/1977, DE 23 DE JULIO, SOBRE ESTRUCTURA ORGANICA Y FUNCIONES DEL MINISTERIO DE ECONOMIA ATRIBUYE A ESTE MINISTERIO EL EJERCICIO DE LAS FUNCIONES QUE EL DE HACIENDA TENIA EN ORDEN A LAS ENTIDADES DE FINANCIACION.

EN SU VIRTUD Y DE ACUERDO CON LO ESTABLECIDO EN LA DISPOSICION ADICIONAL DEL REAL DECRETO 896/1977, DE 28 DE MARZO, ESTE MINISTERIO HA TENIDO A BIEN DISPONER:

ARTICULO 1 PRIMERO - CONSTITUYEN ENTIDADES DE FINANCIACION, A EFECTOS DEL REAL DECRETO 896/1977, DE 28 DE MARZO, Y DE ESTA ORDEN, AQUELLAS ENTIDADES DE CREDITO QUE, REVISTIENDO LA FORMA DE SOCIEDADES ANONIMAS, CON UN CAPITAL DESEMBOLSADO NO INFERIOR A LOS LIMITES ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO SIGUIENTE Y SIN TENER LA CONSIDERACION DE EMPRESA BANCARIA, CAJA DE AHORROS O COOPERATIVA DE CREDITO, TENGAN POR EXCLUSIVO OBJETO LA REALIZACION DE TODAS O ALGUNAS DE LAS SIGUIENTES ACTIVIDADES U OPERACIONES:

PRIMERA.- LA CONCESION DE PRESTAMOS DE FINANCIACION A COMPRADOR O VENDEDOR DESTINADOS A FACILITAR LA ADQUISICION A PLAZOS DE TODA CLASE DE BIENES.

SEGUNDA.- DESCUENTO Y NEGOCIACION DE EFECTOS DE COMERCIO; BASTANDO LA DECLARACION ESCRITA DEL LIBRADOR O TENEDOR PARA PRESUMIR QUE TRAEN CAUSA O INSTRUMENTAN OPERACIONES DE COMPRAVENTA.

TERCERA.- LA CONCESION DE CREDITOS DESTINADOS AL PAGO DE OBRAS, SERVICIOS E INSTALACIONES.

CUARTA.- ANTICIPO DE FONDOS A CUENTA DE CREDITOS CUYA GESTION DE COBRO SE ASUMA.

QUINTA.- TODOS LOS SERVICIOS Y OPERACIONES DIRECTAMENTE DERIVADOS DE LAS ANTERIORES ACTIVIDADES.

SEXTA.- CUALESQUIERA OTRAS ACTIVIDADES U OPERACIONES DE ORDEN FINANCIERO O CREDITICIO QUE EN EL FUTURO PUDIERAN SERLES AUTORIZADAS POR EL MINISTERIO DE ECONOMIA.

SEGUNDO.- SE EXCLUYEN DEL AMBITO DE APLICACION DE ESTA ORDEN :

A) LAS ENTIDADES DE DERECHO PUBLICO.

B) LOS BANCOS, CAJAS DE AHORROS Y ENTIDADES DE CREDITO COOPERATIVO.

C) LAS ENTIDADES O EMPRESAS QUE VENDAN O SUMINISTREN A PLAZOS LOS BIENES O SERVICIOS OBJETO DE SU TRAFICO MERCANTIL.

D) LAS EMPRESAS QUE REALICEN EXCLUSIVAMENTE OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO.

TERCERO.- NINGUNA ENTIDAD O EMPRESA, SEA INDIVIDUAL O SOCIAL, PODRA REALIZAR CON CARACTER DE HABITUALIDAD LAS OPERACIONES MENCIONADAS EN EL NUMERO PRIMERO SIN CUMPLIR LOS REQUISITOS PREVISTOS EN EL REAL DECRETO 896/1977, DE 28 DE MARZO, Y LOS CONTENIDOS EN ESTA ORDEN.

ART. 2 EL CAPITAL SOCIAL DE LAS ENTIDADES DE FINANCIACION DEDICADAS AL EJERCICIO DE CUALQUIERA DE LAS OPERACIONES MENCIONADAS EN EL ARTICULO ANTERIOR NO PODRA SER INFERIOR A LOS SIGUIENTES LIMITES:

A) ENTIDADES DE CARACTER NACIONAL: CIEN MILLONES DE PESETAS.

B) ENTIDADES DE CARACTER REGIONAL: CINCUENTA MILLONES DE PESETAS.

C) ENTIDADES DE FINANCIACION DE CARACTER PROVINCIAL: QUINCE MILLONES DE PESETAS SALVO PARA LAS ENTIDADES CUYA SEDE CENTRAL RADIQUE EN LAS PLAZAS DE MADRID O BARCELONA, QUE SE CIFRA EN CINCUENTA MILLONES DE PESETAS.

ESTOS CAPITALES HABRAN DE ESTAR REPRESENTADOS POR ACCIONES NOMINATIVAS Y DESEMBOLSADOS INTEGRAMENTE DESDE EL MOMENTO DE LA CONSTITUCION DE LA ENTIDAD. EL DESEMBOLSO SE EFECTUARA NECESARIAMENTE EN DINERO, SIN QUE ESTEN PERMITIDAS LAS APORTACIONES NO DINERARIAS.

EL GOBIERNO QUEDA AUTORIZADO PARA VARIAR DICHOS CAPITALES POR DECRETO, DE ACUERDO CON LA SITUACION ECONOMICA.

LAS ENTIDADES DE FINANCIACION DE CARACTER NACIONAL PODRAN TENER SUCURSALES ABIERTAS EN TODO EL TERRITORIO NACIONAL.

SON ENTIDADES DE FINANCIACION DE CARACTER REGIONAL AQUELLAS QUE TENGAN SUCURSALES ABIERTAS AL PUBLICO EN DISTINTAS PROVINCIAS SIN LLEGAR A NUEVE.

SON ENTIDADES DE FINANCIACION DE CARACTER PROVINCIAL AQUELLAS QUE TIENEN SUCURSALES ABIERTAS AL PUBLICO SOLAMENTE DENTRO DEL AMBITO GEOGRAFICO DE LA PROVINCIA EN LA QUE LA ENTIDAD TENGA SU SEDE CENTRAL.

EL NUMERO DE SUCURSALES SERA LIBRE Y SE CONSIDERARA COMO TAL LA OFICINA ABIERTA POR LA SOCIEDAD O LA QUE TRABAJE POR CUENTA DE ELLA, CUALQUIERA QUE SEA LA DENOMINACION CON QUE OPERE.

ART 3 LAS ENTIDADES DE FINANCIACION HABRAN DE OBSERVAR LOS SIGUIENTES REQUISITOS:

PRIMERO: HAN DE HALLARSE DOMICILIADAS EN EL TERRITORIO NACIONAL.

SEGUNDO: EN SU CAPITAL NO PODRAN TENER PARTICIPACION ALGUNA OTRAS ENTIDADES DE FINANCIACION DE LA MISMA NATURALEZA SINO CUENTAN CON LA AUTORIZACION EXPRESA DEL MINISTERIO DE ECONOMIA. A ESTOS EFECTOS SE ENTIENDE POR ENTIDADES DE FINANCIACION DE LA MISMA NATURALEZA AQUELLAS QUE POR LA INDOLE DE SUS ACTIVIDADES QUEDEN SOMETIDAS A LA NORMATIVA DEL REAL DECRETO 896/1977, DE 28 DE MARZO, Y A LA CONTENIDA EN ESTA ORDEN.

TERCERO: LA PARTICIPACION DE CAPITAL EXTRANJERO SE REGIRA POR LAS DISPOSICIONES APLICABLES A LOS BANCOS INDUSTRIALES SALVO CASOS EXCEPCIONALES QUE PODRAN SER AUTORIZADOS POR EL CONSEJO DE MINISTROS.

CUARTO: LA RETRIBUCION DE SUS CONSEJOS DE ADMINISTRACION NO PODRA EXCEDER DEL CINCO POR CIENTO DEL BENEFICIO SOCIAL EFECTIVAMENTE DISTRIBUIDO A LOS ACCIONISTAS. A ESTOS EFECTOS, NO SE COMPUTARAN LOS GASTOS DE DESPLAZAMIENTO.

QUINTO: SU OBJETO SOCIAL SE HA DE CIRCUNSCRIBIR NECESARIAMENTE AL EJERCICIO DE LAS OPERACIONES Y ACTIVIDADES MENCIONADAS EN EL ARTICULO PRIMERO, SIN QUE PUEDAN CONSTITUIRLO TAMBIEN EL EJERCICIO DE OTRO TIPO DE ACTIVIDADES INDUSTRIALES, COMERCIALES O DE SERVICIOS, EXCEPTO AQUELLAS OPERACIONES DIRECTAMENTE DERIVADAS DE SU ACTIVIDAD PRINCIPAL.

ART. 4 LOS PROMOTORES DE LAS SOCIEDADES QUE PRETENDAN CONSTITUIRSE CON EL CARACTER DE ENTIDADES DE FINANCIACION DEBERAN SOLICITAR PREVIAMENTE AUTORIZACION DEL MINISTERIO DE ECONOMIA, A TRAVES DE LA DIRECCION GENERAL DE POLITICA FINANCIERA, DONDE PRESENTARAN LA SOLICITUD DE AUTORIZACION ACOMPAÑADA DE LA SIGUIENTE DOCUMENTACION:

A) PROYECTO DE ESTATUTOS DE LA NUEVA ENTIDAD AJUSTADOS A LAS NORMAS GENERALES VIGENTES Y A LAS ESPECIFICAS DE ESTA ORDEN.

B) MEMORIA EXPLICATIVA DE LAS RAZONES ECONOMICAS QUE MOTIVAN LA CREACION DE LA ENTIDAD. CUANDO SE TRATE DE SOCIEDADES FUNDADAS A TRAVES DE SUSCRIPCION PUBLICA SE ACOMPAÑARA ADEMAS EL PROGRAMA FUNDACIONAL.

C) NOMBRE, APELLIDOS, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, NACIONALIDAD Y DOMICILIO DE LOS FUNDADORES DE LA ENTIDAD Y DE LAS PERSONAS QUE HAN DE COMPONER EL PRIMER CONSEJO DE ADMINISTRACION Y DE LAS QUE HAN DE DESEMPEÑAR LAS FUNCIONES DE ALTA DIRECCION.

EN LA DENOMINACION DE LA ENTIDAD DEBERA FIGURAR LA EXPRESION ENTIDAD, COMPAÑIA, SOCIEDAD O EMPRESA DE FINANCIACION.

EL MINISTERIO DE ECONOMIA RESOLVERA LO QUE PROCEDA EN EL PLAZO DE TRES MESES.

CUALQUIER MODIFICACION ESTATUTARIA ULTERIOR DEBERA SER APROBADA POR EL MINISTERIO DE ECONOMIA.

LAS ENTIDADES DE FINANCIACION, UNA VEZ CONSTITUIDAS E INSCRITAS EN EL REGISTRO MERCANTIL, DEBERAN REMITIR A LA DIRECCION GENERAL DE POLITICA FINANCIERA UNA COPIA AUTORIZADA DE LA ESCRITURA PUBLICA DE CONSTITUCION Y DE LOS ESTATUTOS SOCIALES, ASI COMO JUSTIFICACION DE INSCRIPCION EN EL REGISTRO MERCANTIL EN EL PLAZO DE TREINTA DIAS, A CONTAR DESDE LA FECHA DE INSCRIPCION EN DICHO REGISTRO.

UNA VEZ RECIBIDA ESTA DOCUMENTACION SE PROCEDERA A LA INSCRIPCION DE LA ENTIDAD EN EL REGISTRO, QUE SE LLEVARA EN LA DIRECCION GENERAL DE POLITICA FINANCIERA, DOTANDOLA DE UN NUMERO DE REGISTRO QUE SERA DE CITA OBLIGATORIA EN CUALQUIER TIPO DE CONTRATO, DOCUMENTO O PUBLICIDAD QUE REALICE.

LA AUTORIZACION PREVIA A QUE SE REFIERE EL APARTADO PRIMERO DE ESTE ARTICULO QUEDARA SIN EFECTO SI EN EL PLAZO DE UN AÑO, A CONTAR DESDE LA FECHA EN QUE SE CONCEDIO, NO SE PRESENTA EN LA DIRECCION GENERAL DE POLITICA FINANCIERA LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL PARRAFO ANTERIOR.

ART. 5 NINGUNA SOCIEDAD O EMPRESA PODRA USAR LA DENOMINACION "ENTIDAD,COMPAÑIA,SOCIEDAD O EMPRESA DE FINANCIACION" SIN FIGURAR PREVIAMENTE INSCRITA EN EL REGISTRO DE ENTIDADES DE FINANCIACION.

INSTRUCCION DE EXPEDIENTE CON AUDIENCIA DEL INTERESADO, ESTARA FACULTADA PARA REQUERIR A CUALQUIER EMPRESA INDIVIDUAL O SOCIAL QUE USE INDEBIDAMENTE LAS DENOMINACIONES MENCIONADAS EN EL APARTADO ANTERIOR O QUE SIN CONTAR CON LA NECESARIA AUTORIZACION REALICE CUALQUIERA DE LAS OPERACIONES MENCIONADAS EN EL ARTICULO PRIMERO, PARA QUE DEJE DE USAR AQUELLA DENOMINACION O CESE EN TALES OPERACIONES. EN CASO DE INCUMPLIMIENTO SE REMITIRAN LAS ACTUACIONES POR SI HUBIERA LUGAR A PASAR EL TANTO DE CULPA A LOS TRIBUNALES ORDINARIOS DE JUSTICIA.

ART. 6 LAS ENTIDADES DE FINANCIACION NO PODRAN ADMITIR DEPOSITOS DE VALORES NI DEPOSITOS DE CUENTAS CORRIENTES DE EFECTIVO NI A PLAZO NI A LA VISTA.

LAS ENTIDADES DE FINANCIACION PODRAN OBTENER CREDITOS Y PRESTAMOS DE BANCOS, CAJAS DE AHORROS, COOPERATIVAS DE CREDITO, SOCIEDADES Y PERSONAS FISICAS. TALES CREDITOS Y PRESTAMOS DEBERAN FIGURAR EN UNA CUENTA ESPECIAL DE PASIVO DISTINTA A LA DE LAS OBLIGACIONES.

PODRAN ASIMISMO HACER DEPOSITOS EN BANCOS POR SI MISMAS O POR CUENTA DE EMPRESAS FILIALES O DE CLIENTES COMO GARANTIA DE OPERACIONES CREDITICIAS.

LAS ENTIDADES DE FINANCIACION PODRAN EMITIR OBLIGACIONES POR UN IMPORTE DE HASTA CINCO VECES SUS FONDOS PROPIOS, ENTENDIENDOSE POR TALES EL CAPITAL SOCIAL, LAS RESERVAS EFECTIVAS Y EL FONDO DE AUTO-SEGURO O, EN SU CASO, EL FONDO DE PREVISION PARA INSOLVENCIAS.

EN CADA AÑO SUCESIVO A PARTIR DE LA FECHA DE ENTRADA EN VIGOR DE ESTA ORDEN PODRAN EMITIR OBLIGACIONES POR UN IMPORTE IGUAL AL DE SUS FONDOS PROPIOS HASTA ALCANZAR EL LIMITE FIJADO EN EL APARTADO ANTERIOR.

EN TODO MOMENTO LA RELACION ENTRE RECURSOS PROPIOS Y RECURSOS AJENOS (OBLIGACIONES, PRESTAMOS Y CREDITOS), NO PODRA SER INFERIOR AL COEFICIENTE DE GARANTIA LEGALMENTE ESTABLECIDO PARA LOS BANCOS COMERCIALES Y MIXTOS.

ART. 7. PRIMERO.-LA RESERVA A QUE ALUDE EL ARTICULO CIENTO SEIS DE LA LEY DE SOCIEDADES ANONIMAS SE CONSTITUIRA EN LOS TERMINOS PREVISTOS EN EL MISMO Y HASTA QUE SU IMPORTE ALCANCE LA MITAD DEL CAPITAL DESEMBOLSADO. ESTA RESERVA SOLO PODRA DESTINARSE, EN SU CASO, A CUBRIR EL SALDO DEUDOR DE LA CUENTA DE RESULTADOS.

SEGUNDO.-ASIMISMO, CUANDO LOS RIESGOS DE LAS OPERACIONES REALIZADAS POR LAS ENTIDADES A QUE SE REFIERE ESTA ORDEN NO SEAN CUBIERTOS POR COMPAÑIAS ASEGURADORAS VENDRAN AQUELLAS OBLIGADAS A CONSTITUIR UN FONDO DE AUTOSEGURO DE CREDITOS O UN FONDO DE PREVISION PARA INSOLVENCIAS. ESTOS FONDOS SERAN INCOMPATIBLES ENTRE SI.

EL FONDO DE AUTOSEGURO HABRA DE CONSTITUIRSE CON EL 1,50 POR 100 ANUAL DEL IMPORTE DE CADA OPERACION EN LOS SUPUESTOS QUE EXISTA RESERVA DE DOMINIO DE LOS BIENES FINANCIADOS A FAVOR DE LA ENTIDAD DE FINANCIACION O DEL 2 POR 100 EN LOS DEMAS CASOS. LAS CANTIDADES DESTINADAS AL FONDO DE AUTOSEGURO QUE CUMPLAN LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 17,8 DEL TEXTO REFUNDIDO DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Y DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS TENDRAN LA CONSIDERACION DE PARTIDAS DEDUCIBLES DE LOS INGRESOS A EFECTOS DE DICHO IMPUESTO.

EL FONDO DE PREVISION PARA INSOLVENCIAS HABRA DE CONSTITUIRSE CON LAS DOTACIONES MINIMAS SEÑALADAS PARA EL FONDO DE AUTOSEGURO. LAS CANTIDADES DESTINADAS AL FONDO DE PREVISION PARA INSOLVENCIAS QUE CUMPLAN LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL REAL DECRETO 1010/1977, DE 3 DE MAYO, Y DISPOSICIONES COMPLEMENTARIA, TENDRAN LA CONSIDERACION DE PARTIDAS DEDUCIBLES DE LOS INGRESOS A EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES.

ART. 8. EN NINGUN CASO PODRAN REPARTIRSE DIVIDENDOS CON CARGO AL FONDO DE AUTOSEGURO PARA PREVISION DE CREDITOS O AL FONDO DE PREVISION DE INSOLVENCIAS, SALVO AUTORIZACION EXPRESA DEL MINISTERIO DE ECONOMIA.

ART. 9. LAS ENTIDADES SOMETIDAS A ESTA ORDEN NO PODRAN ADQUIRIR NI POSEER ACCIONES, PARTICIPACIONES NI OBLIGACIONES DE OTRAS SOCIEDADES O EMPRESAS EN CUANTIA SUPERIOR AL CAPITAL FISCAL.

A ESTOS EFECTOS LA VALORACION DE LA CARTERA DE VALORES SE ENTENDERA A PRECIO DE COSTE.

LA REFERENCIA AL CAPITAL FISCAL SE HARA EN RELACION AL QUE TUVIERAN EL 31 DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO DE QUE SE TRATE, UNA VEZ APLICADA LA DISTRIBUCION DE BENEFICIOS.

ART. 10. LAS ENTIDADES DE FINANCIACION SE AJUSTARAN EN SUS OPERACIONES A LAS CONDICIONES SIGUIENTES:

a) LA CUANTIA DEL DESEMBOLSO INICIAL ASI COMO EL TIEMPO MAXIMO PARA EL PAGO DEL PRECIO APLAZADO EN LAS OPERACIONES DE FINANCIACION DE BIENES SOMETIDOS A LA LEY 50/1965, DE 17 DE JULIO, Y EN TANTO NO SE DISPONGA OTRA COSA POR EL MINISTERIO DE ECONOMIA, SERAN LAS ACTUALMENTE VIGENTES.

b) LAS TARIFAS Y DEMAS TASAS DE RECARGO APLICABLES POR LAS ENTIDADES DE FINANCIACION SUJETAS AL REAL DECRETO 896/1977, DE 28 DE MARZO, LAS ACOGIDAS AL DECRETO-LEY 57/1962, DE 27 DE DICIEMBRE Y LAS QUE RECAIGAN SOBRE OPERACIONES SOMETIDAS A LA LEY 50/1965 SOBRE VENTAS A PLAZOS SE REGIRAN POR LO DISPUESTO EN LA ORDEN DEL MINISTERIO DE ECONOMIA DE 25 DE AGOSTO DE 1977.

c) EL RIESGO QUE UNA ENTIDAD DE FINANCIACION PUEDE MANTENER CON UNA SOLA PERSONA NATURAL O JURIDICA O CON UN GRUPO DE EMPRESAS VINCULADAS A LA ENTIDAD NO PODRA EXCEDER EN CONJUNTO DEL 10,5 O 2,5 POR 100 DE LOS RECURSOS TOTALES DE LA ENTIDAD,SEGUN SE TRATE DE ENTIDADES DE FINANCIACION DE CARACTER PROVINCIAL, REGIONAL O NACIONAL.

ART. 11. PARA LA DIVULGACION DE CUALQUIER TIPO DE PUBLICIDAD REFERENTE A LAS ENTIDADES DE FINANCIACION O A SUS OPERACIONES O QUE INCLUYA SU NOMBRE, SE REQUERIRA PREVIA AUTORIZACION DEL MINISTERIO DE ECONOMIA, QUE SE CONCEDERA POR LA DIRECCION GENERAL DE POLITICA FINANCIERA, SIEMPRE QUE DICHA PUBLICIDAD SE AJUSTE A LOS PRINCIPIOS DE LEGALIDAD, VERACIDAD, AUTENTICIDAD Y LIBRE COMPETENCIA, SIN QUE DICHA AUTORIZACION SIGNIFIQUE PRONUNCIAMIENTO ALGUNO ACERCA DE LA SOLVENCIA DE LA ENTIDAD.

EN TODOS LOS ANUNCIOS SE EXPRESARA, CON CARACTER OBLIGATORIO, LA CIRCUNSTANCIA DE HABER SIDO APROBADA SU PUBLICACION Y LA FECHA DEL ACUERDO POR EL QUE SE AUTORIZO, PERO EN NINGUN CASO SE PODRA HACER PUBLICIDAD DE LA AUTORIZACION CONCEDIDA.

QUEDA EXCLUIDA DE ESTA DISPOSICION TODA LA PUBLICIDAD DE CARACTER SOCIAL IMPUESTA POR LA LEY DE SOCIEDADES ANONIMAS U OTRAS DISPOSICIONES GENERALES Y AQUELLA QUE NO SE ORIENTE DE MODO MEDIATO O INMEDIATO A FAVORECER O PROMOVER LA CONTRATACION DE LOS SERVICIOS PRESTADOS POR ESTAS ENTIDADES.

ART. 12. LA INSPECCION DE LAS ENTIDADES DE FINANCIACION SE EJERCERA POR EL SERVICIO DE INSPECCION FINANCIERA,DEPENDIENTE DEL MINISTERIO DE ECONOMIA, VINIENDO OBLIGADAS ESTAS ENTIDADES A EXHIBIR AL MISMO CUANTOS DATOS Y DOCUMENTOS SEAN PRECISOS PARA VERIFICAR SU CONTABILIDAD Y PARA COMPROBAR QUE EN SU FUNCIONAMIENTO Y OPERACIONES SE AJUSTAN A LAS NORMAS LEGALES Y REGLAMENTARIAS.

DEL RESULTADO DE LA INSPECCION SE LEVANTARA ACTA QUE SERVIRA PARA INDICAR, EN SU CASO,EL EXPEDIENTE SANCIONADOR CORRESPONDIENTE.

ART.13. DEL EXPEDIENTE INCOADO, Y SEGUN LA GRAVEDAD DE LA INFRACCION, PODRAN APLICARSE SANCIONES A LAS ENTIDADES DE FINANCIACION CON ARREGLO AL SIGUIENTE ORDEN:

PRIMERA.-AMONESTACION PRIVADA.

SEGUNDA.-AMONESTACION PUBLICA.

TERCERA.-MULTA DE HASTA EL 50 POR 100 DE LA INFRACCION CUANDO ESTA SEA CIFRABLE O HASTA CINCO MILLONES DE PESETAS EN LOS DEMAS CASOS.

CUARTA.-LA SUSPENSION DE LOS ADMINISTRADORES O ELEMENTOS DIRECTIVOS DE LA ENTIDAD.

QUINTA.-EXCLUSION DEL REGISTRO CON EL CONSIGUIENTE CESE DE SUS ACTIVIDADES CREDITICIAS.

TODAS LAS SANCIONES, EXCEPTO LA AMONESTACION PRIVADA, REQUERIRAN LA PREVIA INSTRUCCION DEL EXPEDIENTE, POR LA DIRECCION GENERAL DE POLITICA FINANCIERA, CON AUDIENCIA DE LA ENTIDAD INTERESADA.

LA SANCION DE AMONESTACION PRIVADA SE ACORDARA POR LA DIRECCION GENERAL DE POLITICA FINANCIERA. LAS DEMAS, A EXCEPCION DE LA EXCLUSION DEL REGISTRO Y LAS MULAS SUPERIORES A 500.000 PESETAS SE IMPONDRAN POR EL CONSEJO DE MINISTROS A PROPUESTA DEL DE ECONOMIA.

ART.14. PRIMERO.-ESTARAN EXENTOS DEL IMPUESTO SOBRE LAS RENTAS DEL CAPITAL LOS RENDIMIENTOS E INTERESES SE CONSIDERARAN PROPIOS DE UNA ACTIVIDAD REGULAR O TIPICA.

SEGUNDO.-LAS FUSIONES O TRANSFORMACIONES SOCIALES, SIEMPRE QUE SE REALICEN CON LA FINALIDAD DE ADAPTARSE A LAS PRESCRIPCIONES QUE SEÑALA EL REAL DECRETO 896/1977, DE 28 DE MARZO, Y A LAS DE ESTA ORDEN MINISTERIAL, ESTARAN EXENTAS DEL GRAVAMEN POR EL IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURIDICOS DOCUMENTADOS.

DISPOSICIONES TRANSITORIAS

PRIMERA.-LAS SOCIEDADES Y EMPRESAS QUE EN LA FECHA DE ENTRADA EN VIGOR DEL REAL DECRETO 896/1977, DE 28 DE MARZO, VINIERAN EJERCIENDO CON CARACTER HABITUAL CUALESQUIERA DE LAS ACTIVIDADES U OPERACIONES MENCIONADAS EN EL ARTICULO PRIMERO Y FIGURASEN MATRICULADAS COMO TALES EN LA LICENCIA FISCAL DEL IMPUESTO INDUSTRIAL, DISPONDRAN DE UN PLAZO DE UN AÑO, A CONTAR DESDE DICHA FECHA, PARA ADAPTARSE A LAS NUEVAS PRESCRIPCIONES, DEBIENDO PRESENTAR DENTRO DE TAL TERMINO LA SOLICITUD DE AUTORIZACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO DE ENTIDADES DE FINANCIACION A QUE ALUDE EL ARTICULO CUARTO.

A TAL EFECTO PRESENTARAN EN LA DIRECCION GENERAL DE POLITICA FINANCIERA:

a) SOLICITUD DE INSCRIPCION.

b) COPIA DE LOS ESTATUTOS SOCIALES ADAPTADOS A LAS DISPOSICIONES DEL REAL DECRETO 896/1977, DE 28 DE MARZO, Y A LAS CONTENIDAS EN ESTA ORDEN.

C) RELACION DE LOS COMPONENTES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION Y DE LAS PERSONAS QUE HAYAN DE DESEMPEÑAR LA ALTA DIRECCION.

EL PLAZO PREVISTO EN EL PARRAFO PRIMERO SE AMPLIARA A TRES AÑOS CUANDO SE TRATE DE ENTIDADES DE FINANCIACION DE CARACTER PROVINCIAL.

SEGUNDA.-EL ARTICULO TERCERO, PARRAFO TERCERO, QUE REGULA LA PARTICIPACION EXTRANJERA EN EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE FINANCIACION, NO SERA DE APLICACION PARA LAS SOCIEDADES CONSTITUIDAS CON ANTERIORIDAD A LA PUBLICACION DEL REAL DECRETO 896/1977, DE 28 DE MARZO, LAS CUALES SEGUIRAN RIGIENDOSE, EN LO RELATIVO A DICHO EXTREMO, POR LAS DISPOSICIONES QUE LES ERAN DE APLICACION.

DISPOSICION FINAL

LAS ENTIDADES DE FINANCIACION DE BIENES DE EQUIPO CONSTITUIDAS AL AMPARO DEL DECRETO-LEY NUMERO 57/1962, DE 27 DE DICIEMBRE, CONTINUARAN BAJO EL REGIMEN JURIDICO DEL MISMO, SIN PERJUICIO DE OBSERVAR LOS PRECEPTOS DE LA PRESENTE DISPOSICION QUE NO SE OPONGAN A LA NORMATIVA DERIVADA DEL MENCIONADO DECRETO-LEY.

MADRID, 14 DE FEBRERO DE 1978.-FUENTES QUINTANA.