Je veux savoir à propos de…

COMO COMPLEMENTO DE LO DISPUESTO EN EL REAL DECRETO 2236/1979, DE 14 DE SEPTIEMBRE, Y DE ACUERDO CON LO SEÑALADO EN SU DISPOSICION FINAL PRIMERA, ES NECESARIO DESARROLLAR SUS PRECEPTOS, PARTICULARMENTE EN LO QUE SE REFIERE A LOS DATOS Y CIRCUNSTANCIAS QUE DEBEN FIGURAR EN LAS DECLARACIONES DE INVERSIONES DE CAPITAL ESPAÑOL EN EL EXTERIOR, ASI COMO EN LO REFERENTE A LA INFORMACION POSTERIOR SOBRE EL DESARROLLO DE LAS MISMAS, QUE DEBEN REMITIRSE A LA DIRECCCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES.

EN SU VIRTUD, ESTE MINISTERIO HA TENIDO A BIEN DISPONER:

ARTICULO 1.1. SE ENTIENDE POR INVERSIONES ESPAÑOLAS EN EL EXTERIOR LAS REALIZADAS EN EL EXTRANJERO POR LAS PERSONAS FISICAS, ESPAÑOLAS O EXTRANJERAS, RESIDENTES EN ESPAÑA Y LAS PERSONAS JURIDICAS ESPAÑOLAS. DICHAS PERSONAS SE CONCEPTUAN, A LOS EFECTOS PREVISTOS POR EL DECRETO SOBRE INVERSIONES ESPAÑOLAS EN EL EXTERIOR, COMO INVERSORES ESPAÑOLES.

2. LOS EXTRANJEROS RESIDENTES QUEDAN SOMETIDOS AL REGIMEN DEL DECRETO 2236/1979 Y A LA PRESENTE ORDEN MINISTERIAL, RESPECTO A LAS INVERSIONES EN EL EXTERIOR QUE PRETENDAN REALIZAR CON CARGO A SU PATRIMONIO RADICADO EN ESPAÑA.

ART. 2. LOS PROYECTOS DE INVERSIONES DIRECTAS DE CAPITAL ESPAÑOL EN EL EXTERIOR, A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEXTO DEL REAL DECRETO 2236/1979, DEBERAN DECLARARSE A LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES, CUMPLIMENTADO EL IMPRESO MODELO TE 16 QUE FIGURA ANEJO A ESTA ORDEN.

ART. 3. DE ACUERDO CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO SEXTO DEL REAL DECRETO 2236/1979, RECIBIDA EN DEBIDA FORMA LA DECLARACION DEL PROYECTO DE INVERSION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO ANTERIOR, LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES VERIFICARA LA AUTENTICIDAD DE LA OPERACION, SU CARACTER REGULAR Y SU ADECUACION AL ORDENAMIENTO JURIDICO, NOTIFICANDOLO AL INTERESADO.

RECIBIDA LA NOTIFICACION ANTERIOR Y, EN TODO CASO, TRANSCURRIDO EL PLAZO DE TREINTA DIAS HABILES DESDE LA PRESENTACION DEL PROYECTO DE INVERSION EN DEBIDA FORMA SIN QUE LOS INTERESADOS HUBIERAN RECIBIDO NOTIFICACION ALGUNA EN RELACION CON EL MISMO, ESTOS PODRAN PROCEDER A LA REALIZACION DE LA INVERSION, ADQUIRIENDO LAS DIVISAS NECESARIAS EN LA BANCA Y CAJAS DE AHORRO QUE EJERCEN FUNCIONES DELEGADAS EN MATERIA DE CONTROL DE CAMBIOS (ENTIDADES DELEGADAS), QUE PRESENTARAN A LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES LA CORRESPONDIENTE COMUNICACION DE PAGO, MEDIANTE IMPRESO MODELO A 08, ADJUNTANDO, SEGUN LOS CASOS, LA NOTIFICACION DE VERIFICACION O EJEMPLAR PARA EL INTERESADO DE LA DECLARACION DEL PROYECTO DE INVERSION ACREDITATIVO DE LA FECHA DE SU PRESENTACION ANTE LA MENCIONADA DIRECCION GENERAL.

ART. 4. CUANDO EL INTERESADO NO CONSIGNARA EN SU DECLARACION LOS DATOS PREVISTOS EN EL CITADO IMPRESO MODELO TE 16, O ESTOS FUERAN INCOMPLETOS O INSUFICIENTES SE LE REQUERIRA PARA QUE EN EL PLAZO DE DIEZ DIAS SUBSANE LA FALTA, CON APERCIBIMIENTO DE QUE SI ASI NO LO HACE SE PROCEDERA SIN MAS TRAMITE AL ARCHIVO DE LO ACTUADO.

EN EL CASO DE SUBSANACION POR EL INTERESADO, EL PLAZO A QUE SE REFIERE EL ARTICULO ANTERIOR EMPEZARA A CONTAR DESDE EL MOMENTO EN QUE SE PRODUZCA LA MISMA.

ART. 5. A LOS EFECTOS PREVISTOS EN EL ARTICULO DUODECIMO DEL REAL DECRETO 2236/1979, LOS TITULOS DE RENTA FIJA QUE PODRAN SER SUSCRITOS Y ADQUIRIDOS SERAN NECESARIAMENTE VALORES ADMITIDOS A COTIZACION EN BOLSAS EXTRANJERAS.

ART. 6. LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS Y ENTIDADES DE CREDITO QUE, AL AMPARO DE LO DISPUESTO EN LOS ARTICULOS UNDECIMO Y DUODECIMO DEL REAL DECRETO 2236/1979, REALICEN INVERSIONES DE CARTERA DEBERAN COMUNICAR A LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES MENSUALMNTE LAS OPERACIONES DE ADQUISICION Y ENAJENACION DE VALORES EXTRANJEROS Y ESPAÑOLES DENOMINADOS EN DIVISAS REALIZADAS EN EL MES ANTERIOR, CUMPLIMENTANDO EL IMPRESO MODELO TE 19 QUE FIGURA ANEJO A ESTA ORDEN.

ART. 7. LAS ADQUISICIONES Y ENAJENACIONES DE VALORES NO COMPRENDIDAS EN EL ARTICULO ANTERIOR, REALIZADAS POR INVERSORES ESPAÑOLES AL AMPARO DE LO DISPUESTO EN EL ARTICULO DUODECIMO DEL REAL DECRETO 2236/1979, DEBERAN SER PREVIAMENTE COMUNICADAS A LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES POR LAS ENTIDADES DELEGADAS A TRAVES DE LAS QUE DICHAS OPERACIONES VAYAN A SER REALIZADAS, CUMPLIMENTANDO EL IMPRESO MODELO TE 20 QUE FIGURA ANEJO A ESTA ORDEN POR CADA OPERACION DE COMPRA O DE VENTA.

DICHAS OPERACIONES QUEDAN SOMETIDAS A LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 3. DE LA PRESENTE ORDEN MINISTERIAL.

ART. 8. LAS SOLICITUDES DE AUTORIZACION DE LAS INVERSIONES ESPAÑOLAS EN EL EXTERIOR, A QUE SE REFIERE EL ARTICULO DECIMOCUARTO DEL REAL DECRETO 2236/1979, DEBERAN PRESENTARSE ANTE LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES, CUMPLIMENTANDO EL CUESTIONARIO QUE FIGURA ANEJO A ESTA ORDEN.

ART. 9. 1. DE ACUERDO CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO DECIMOQUINTO DEL REAL DECRETO 2236/1979, LAS DIVISAS CORRESPONDIENTES A LOS DIVIDENDOS, INTERESES Y CUALESQUIERA RENDIMIENTOS DE LAS INVERSIONES ESPAÑOLAS EN EL EXTEIOR SERAN CEDIDAS AL MERCADO ESPAÑOL A TRAVES DE LAS ENTIDADES DELEGADAS MEDIANTE LOS MECANISMOS DE CONVERSION LEGALMENTE ESTABLECIDOS.

2. NO OBSTANTE LO DISPUESTO EN EL PARRAFO ANTERIOR, EN EL CASO DE INVERSIONES DIRECTAS, LAS REINVERSIONES EN LA MISMA ENTIDAD EXTRANJERA, CON CARGO A SUS RECURSOS PROPIOS O A LOS DIVIDENDOS REPARTIDOS, SIEMRPE QUE SE MANTENGA EL MISMO PORCENTAJE DE PARTICIPACION INICIAL, SOLO REQUERIRAN LA DECLARACION POSTERIOR DE LAS MISMAS ANTE LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES, UTILIZANDO A ESTOS EFECTOS EL IMPRESO MODELO TE 16.

AR. 10. 1. CUANDO EL PAIS EN QUE SE HUBIERA EFECTUADO LA INVERSION IMPONGA LIMITACIONES A LA TRANSFERIBILIDAD AL EXTERIOR DE LOS RENDIMIENTOS O CAPITALES INVERTIDOS, EL INVERSOR ESPAÑOL DEBERA COMUNICAR A LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES, JUNTO CON LA JUSTIFICACION DOCUMENTAL DE TALES LIMITACIONES, LA ENTIDAD BANCARIA Y NUMERO DE CUENTA EN QUE QUEDAN DEPOSITADOS LOS FONDOS.

2. EN CUANTO CESAREN LAS LIMITACIONES A LA LIBRE TRANSFERENCIA DE RENDIMIENTOS Y CAPITALES, EL INVERSOR ESPAÑOL DEBEA CEDER AL MERCADO ESPAÑOL LAS DIVISAS CORRESPONDIENTES A TALES CONCEPTOS.

ART. 11. 1. A LOS EFECTOS DE LA OBLIGACION PREVISTA EN EL ARTICULO DECIMOSEXTO, UNO, DEL REAL DECRETO 2236/1979, LOS TITULARES DE INVERSIONES DIRECTAS DEBERAN REMITIR A LA DIRECCION GENEAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES, DEBIDAMENTE CUMPLIMENTADO, EL IMPRESO MODELO TE 17, ASI COMO LOS ANTECEDENTES QUE PERMITAN SE VERIFIQUE POR LA MISMA LA REGUALRIDAD DE LA OPERACION, ESPECIALMENTE EN LO QUE SE REFIERE A LA CONTRAPRESTACION PACTADA A FAVOR DEL INVERSOR ESPAÑOL.

2. SI EL ADQUIRENTE FUERA UN RESIDENTE, DEBERAN SER PRESENTADOS SIMULTANEAMENTE ANTE LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES LOS CORRELATIVOS IMPRESOS MODELOS TE 16 Y TE 17 DE INVERSION Y DESINVERSION.

3. EN LOS CASOS EN QUE LA LIQUIDACION DE LAS INVERSIONES DIRECTAS DE CAPITAL ESPAÑOL EN EL EXTERIOR SE PRODUZCA POR DISOLUCION DE LA PERSONA JURIDICA O ENTIDAD EXTRANJERA, DEBERAN REMITIRSE A LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES, ADEMAS DEL CORRESPONDIENTE IMPRESO MODELO TE 17, EL ULTIMO BALANCE Y BALANCE DE LIQUIDACION Y DOCUMENTACION ACREDITATIVA DE LA ADJUDICACION DE LOS BIENES DEL ACTIVO A LOS SOCIOS O PARTICIPES.

4. EN LOS CASOS PREVISTOS EN LOS NUMEROS 1 Y 3 DE ESTE ARTICULO DEBERAN ASIMISMO ADJUNTARSE LAS OPORTUNAS CERTIFICACIONES BANCARIAS SOBRE LA CESION DE LAS DIVISAS PERCIBIDAS POR LA TRANSMISION O CESION, O POR LA ADJUDICACION DE HABER SOCIAL, SALVO EL SUPUESTO PREVISTO EN EL ARTICULO DECIMO.

ART. 12. 1. EN VIRTUD DE LO DISPUESTO EN EL ARTICULO DECIMOSEPTIMO DEL REAL DECRETO 2236/1979, LOS TITULARES DE INVERSIONES DIRECTAS DEBERAN PRESENTAR ANUALMENTE, EN LOS PRIMEROS SEIS MESES DE CADA AÑO NATURAL, ANTE LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES, UNA COMUNICACION SOBRE EL DESARROLLO DE LA INVERSION EN EL EXTERIOR, CUMPLIMENTANDO EL IMPRESO MODELO TE 18 QUE FIGURA ANEJO A ESTA ORDEN.

2. EN LOS DEMAS SUPUESTOS DE INVERSION EN EL EXTERIOR, LA OBLIGACION DE REMITIR DICHA COMUNICACION SOLO SERA EXIGIBLE CUANDO ASI LO HUBIERA DISPUESTO LA AUTORIZACION ADMINISTRATIVA CORRESPONDIENTE, QUE DETERMINARA, EN SU CASO, LA INFORMACION QUE DEBA SER APORTADA.

ART. 13. LA MODIFICACION DE LAS CARACTERISTICAS Y CONDICIONES CON QUE UNA INVERSION DE CAPITAL ESPAÑOL EN EL EXTRANJERO HUBIERA SIDO VERIFICADA O AUTORIZADA DEBERA SER COMUNICADA EN EL PLAZO DE TRIENTA DIAS A LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES, LA CUAL, A LA VISTA DE LOS ANTECEDENTES Y DATOS APROTADOS, COMPROBARA LA ADECUACION DE TALES MODIFICACIONES A LO DISPUESTO POR EL REAL DECRETO 2236/2979.

ART. 14. 1. EN EL CASO DE INVERSIONES DIRECTAS VERIFICADO EL PROYECTO DE INVERSION O TRANSCURRIDO DESDE LA PRESENTACION DEL MISMO ANTE LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES EL PLAZO A QUE HACE REFERENCIA EL ARTICULO 3. PARA LA EJEUCION DEL MISMO, EL INTERESADO PRESENTARA EL EJEMPLAR NUMERO 3 DEL IMPRESO, MODELO TE 16, ANTE LA ENTIDAD DELEGADA QUE HAYA HECHO CONSTAR EN EL CITADO IMPRESO, A EFECTOS DE LA DOMICILIACION BANCARIA DE LA CORRESPONDIENTE INVERSION.

2. EN LOS SUPUESTOS A LOS QUE SE REFIEREN LOS ARTICULOS 6. Y 7., LAS OPERACIONES QUEDARAN DOMICILIADAS EN LA ENTIDAD DELEGADA A TRAVES DE LA CUAL SE REALIZO LA INVERSION.

3. LA ENTIDAD DELEGADA DOMICILIATARIA TENDRA A SU CARGO TODAS LAS OPERACIONES DE COBRO Y PAGO RELATIVAS A LA INVERSION, ASI COMO LA REMISION A LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES DE LAS CORRESPONDIENTES COMUNICACIONES DE LOS COBROS Y PAGOS A QUE LA INVERSION O DESINVERSION DE LUGAR. A ESTOS EFECTOS Y EN EL CASO DE INVERSIONES DIRECTAS, LA ENTIDAD DELEGADA DOMICILIATARIA ABRIRA EXPEDIENTE INDIVIDUAL DE CADA INVERSION, EN EL QUE HARAN CONSTAR LAS INCIDENCIAS DE LA MISMA.

4. A PETICION DEL INVERSOR ESPAÑOL PODRAN EFECTUARSE TRASPASOS DE EXPEDIENTES DE DOMICILIACION ENTRE ENTIDADES DELEGADAS. A TAL FIN, LA ENTIDAD DELEGADA DOMICILIATARIA COMUNICARA A LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTEIORES EL TRASPASO DEL EXPEDIENTE A OTRA ENTIDAD DELEGADA.

5. LOS TITULOS EN QUE SE MATERIALICE LA INVERSION DEBERAN QUEDAR DEPOSITADOS EN LA ENTIDAD DELEGADA DOMICILIATARIA O EN UNA DE SUS FILIALES O CORRESPONSALES DEL PAIS DONDE SE REALICE LA INVERSION.

MADRID, 15 DE OCTUBRE DE 1979.-GARCIA DIEZ.

(ANEXOS OMITIDOS)

DECLARACION DE INVERSIONES DIRECTAS EN EL EXTRANJERO (TE 16)

INSTRUCCIONES

CASILLERO 1. TITULAR, DOMICILIO Y TELEFONO.-SE INDICARA EL NOMBRE, DOMICILIO Y TELEFONO DE LA PERSONA QUE LLEVE A CABO LA INVERSION, ASI COMO SU NIF O DNI EN EL RECUADRO SUPERIOR DERECHO.

CASILLERO 2. NUMERO DE LA DECLARACION.-ES EL QUE FIGURA IMPRESO Y QUE SERVIRA PARA LA IDENTIFICACION DE LA OPERACION DURANTE EL CURSO DE SU VIGENCIA. ESTE NUMERO DEBERA CITARSE EN CUALQUIER COMUNICACION POSTERIOR CON RESPECTO A ESTE INVERSION. EN EL CASO DE QUE LA DECLARACION SE REFIERA A LA AMPLIACION DE UNA INVERSION QUE YA TIENE ASIGNADO UN NUMERO SE TRANSCRIBIRA ESTE, TACHANDOSE EL NUMERO IMPRESO.

CASILLERO 3. ENTIDAD DELEGADA DOMICILIATARIA.-SE CONSIGNARA EL NOMBRE Y DOMICILIO DE LA ENTIDAD DELEGADA EN LA CUAL EL TITULAR DESEA DOMICILIAR EL CORRESPONDIENTE EXPEDIENTE INDIVIDUAL. SI SE TRATA DE UNA AMPLIACION DE UNA INVERSION ANTERIOR, SE INDICARA LA ENTIDAD DELEGADA EN QUE ESTE DOMICILIADO EL EXPEDIENTE.

CASILLERO 4. FECHA DE CONSTITUCION.-EN EL CASO DE PERSONAS JURIDICAS SE INDICARA LA FECHA DE CONSTITUCION DE LA PERSONA JURIDICA DECLARANTE. EN EL CASO DE EMPRESARIOS INDIVIDUALES SE INDICARA EL AÑO DE ALTA DE LICENCIA FISCAL. EN LOS DEMAS CASOS SE CONSIGNARA "NO PROCEDE".

CASILLERO 5. ]TIENE OTRAS INVERSIONES ANTERIORES?.-EN EL CASO DE TENER OTRAS INVERSIONES DIRECTAS EN EL EXTERIOR REALIZADAS CON ANTERIORIDAD, EL DECLARANTE DEBERA INDICARLO, TACHANDO CON UNA CRUZ (X) EL RECUADRO NUMERO 2 (NO). EN ESTE CASO, DEBERA ADEMAS, ENUMERAR EN HOJA APARTE LA TOTALIDAD DE DICHAS INVERSIONES, INDICANDO LOS SIGUIENTES DATOS:

FECHA DE LA AUTORIZACION O NUMERO DE LA DECLARACION, PAIS, IMPORTE DE LA INVERSION (EN MILES DE PESETAS Y EN MONEDA DEL PAIS EXTRANJERO).

EN EL CASO DE QUE NO SE HAYAN REALIZADO ANTERIORMENTE OTRAS INVERSIONES, SE TACHARA CON UNA CRUZ (X) EL RECUADRO NUMERO 1 (SI).

CASILLERO 6. ACTIVIDAD PRINCIPAL.-SE INDICARA LA ACTIVIDAD PRINCIPAL DEL DECLARANTE. EN EL RECUADRO SE INDICARA A NIVEL DE TRES DIGITOS EL CODIGO QUE CORRESPONDE A DICHA ACTIVIDAD, DE ACUERDO CON LA CLASIFICACION NACIONAL DE ACTIVIDADES ECONOMICAS (DECRETO 2518/1974 "BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DE 12 DE SEPTIEMBRE). EN EL CASO DE SOCIEDADES, SE ADJUNTARA TRANSCRIPCION LITERAL DEL OBJETO SOCIAL SEGUN FIGURA INSCRITO EN EL REGISTRO MERCANTIL CORRESPONDIENTE. EN EL CASO DE QUE EL DECLARANTE NO REALICE NINGUNA ACTIVIDAD ECONOMICA SE CONSIGNARA "NO PROCEDE".

CASILLERO 7. CAPITAL SOCIAL O PATRIMONIO (EN MILES DE PESETAS).-EN EL CASO DE PERSONAS JURIDICAS SE INDICARA EL VOLUMEN DE CAPITAL SUSCRITO Y DESEMBOLSADO. EN EL CASO DE EMPRESARIOS INDIVIDUALES Y PERSONAS FISICAS SE INDICARA EL VOLUMEN TOTAL DE PATRIMONIO DECLARADO ANTE EL MINISTERIO DE HACIENDA EN EL ULTIMO EJERCICIO.

EN TODO CASO, SE ADJUNTARA FOTOCOPIA DE LA ULTIMA DECLARACION FISCAL, INCLUYENDO EN EL CASO DE PERSONAS JURIDICAS Y EMPRESARIOS INDIVIDUALES COPIA DEL BALANCE, CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS Y CUENTA DE EXPLOTACION. CUANDO LA DECLARACION DE INVERSION SE PRESENTE SEIS MESES DESPUES DEL CIERRE DEL ULTIMO EJERCICIO, SE ADJUNTARA COPIA FIRMADA Y SELLADA DEL ULTIMO BALANCE DISPONIBLE, AUNQUE NO SEA OFICIAL.

CASILLERO 8. RESERVAS (EN MILES DE PESETAS).-SOLO SE RELLENARA EN EL CASO DE PERSONAS JURIDICAS, INDICANDOSE EL TOTAL DE RESERVAS (LEGALES, VOLUNTARIAS, CUANTA DE REGULACION Y PROVISIONES) DE LA ENTIDAD DECLARANTE, DE ACUERDO CON LA ULTIMA DECLARACION PRESENTADA ANTE EL MINISTERIO DE HACIENDA. EN LOS DEMAS CASOS SE CONSIGNARA "NO PROCEDE".

CASILLERO 9. RECURSOS PROPIOS (EN MILES DE PESETAS).-SE INDICARA LA SUMA DE LAS CANTIDADES DE LOS CASILLEROS 7 Y 8, DEDUCIDA CUALQUIER PERDIDA ACUMULADA, DE ACUERDO CON EL BALANCE PRESENTADO AL MINISTERIO DE HACIENDA EN EL ULTIMO EJERCICIO.

CASILLERO 10. RECURSOS AJENOS (EN MILES DE PESETAS).-SE INDICARA SU DISTRIBUCION A CORTO Y LARGO PLAZO, SEGUN SU VENCIMIENTO SEA INFERIOR O SUPERIOR A DIECIOCHO MESES.

CASILLERO 11. DATOS DE LOS DOS ULTIMOS EJERCICIOS (EN MILES DE PESETAS).-SE INDICARAN LAS CIFRAS EN MILES DE PESETAS CORRESPONDIENTES A REEMBOLSOS POR EXPORTACION Y PAGOS POR IMPORTACION, ASI COMO LA CIFRA DE NEGOCIO DE LOS DOS ULTIMOS EJERCICIOS.

DATOS DE LA INVERSION

CASILLERO 12. PAIS.-SE INDICARA EL PAIS DONDE ESTE DOMICILIADA LA ENTIDAD EXTRANJERA EN QUE SE REALIZA LA INVERSION.

CASILLERO 13. CAPITAL SOCIAL (EN MONEDA DEL PAIS).-SE INDICARA EL CAPITAL SOCIAL DE LA ENTIDAD EXTRANJERA EN LA MONEDA DE SU PAIS, INDICANDOSE LA DENOMINACION DE DICHA MONEDA. EN EL CASO DE DELEGACIONES SE CONSIGNARA "NO PROCEDE".

CASILLERO 14. RAZON SOCIAL Y DOMICILIO.-SE INDICARA EL NOMBRE Y DOMICILIO DE LA ENTIDAD EXTRANJERA RECEPTORA DE LA INVERSION. SE SEÑALARA CON UNA CRUZ (X) LA NATURALEZA DE DICHA ENTIDAD: SOCIEDAD (1), SUCURSAL (2) O DELEGACION (3).

EN EL CASO DE TRATARSE DE UNA DELEGACION SE ADJUNTARA EN HOJA APARTE PRESUPUESTO DE GASTO ANUALES, INDICANDO LOS SIGUIENTES CONCEPTOS: DOTACION INICIAL Y DOTACION ANUAL. ESTA ULTIMA SE DESGLOSARA INDICANDO EL PRESUPUESTO CORRESPONDIENTE A SALARIOS, MATERIAL DE OFICINA, VEHICULOS, ALQUILERES, GASTOS DE VIAJES Y CUALQUIER OTRO QUE SE CONSIDERE IMPORTANTE. LOS DATOS SE EXPRESARAN EN PESETAS Y EN MONEDA DEL PAIS DE SEDE DE LA DELEGACION. EN ESTE CASO, EN LOS CASILLEROS NUMEROS 16, 18, 20 Y 21 SE CONSIGNARA "NO PROCEDE".

CASILLERO 15. ACTIVIDAD PRINCIPAL.-SE INDICARA LA ACTIVIDAD PRINCIPAL DE LA ENTIDAD EXTRANJERA RECEPTORA DE LA INVERSION, SIGUIENDO LA NOMENCLATURA INDICADA EN EL CASILLERO 6. EN EL CASO DE SOCIEDADES SE ADJUNTARA TRANSCRIPCION LITERAL DEL OBJETO SOCIAL.

CASILLERO 16. INVERSION TOTAL DE LA SOCIEDAD EXTRANJERA (EN MONEDA DEL PAIS).- SE INDICARA EL IMPORTE TOTAL DE LAS INVERSIONES QUE PREVEA REALIZAR LA ENTIDAD EXTRANJERA EN LOS DOS PROXIMOS EJERCICIOS.

CASILLERO 17. IMPORTE Y NATURALEZA DE LA INVERSION QUE SE DECLARA.-SE INDICARA EL VALOR EFECTIVO TOTAL DE LA INVERSION ESPAÑOLA QUE SE DECLARA, EN MONEDA DEL PAIS, ASI COMO SU CONTRAVALOR EN PESETAS Y DOLARES. EN EL CASO DE DELEGACIONES DE INDICARA LA DOTACION INICIAL SI LA HUBIERE, O EN EL CASO CONTRARIO SE INDICARA "NO PROCEDE".

SE INDICARA LA NATURALEZA DE LA INVERSION TACHANDOSE EL RECUADRO QUE CORRESPONDA, DISTINGUIENDOSE ENTRE CONSTITUCION DE UNA NUEVA SOCIEDAD (1), ADQUISICION DE UNA PARTICIPACION EN SOCIEDAD YA EXISTENTE (2) Y AMPLIACION DE CAPITAL (3).

CASILLERO 18. PRESTAMOS DE LA SOCIEDAD EXTRANJERA (EN MONEDA DEL PAIS).-SE INDICARA PARA LA FECHA EN QUE SE EFECTUA LA DECLARACION EL TOTAL DE PRESTAMOS DE LA ENTIDAD EXTRANJERA EN LAS TRES MODALIDADES QUE SE INDICAN, TACHANDOSE CON UNA CRUZ (X) EL RECUADRO CORRESPONDIENTE A LOS PRESTAMOS INTERNOS O DE OTRO ORIGEN (NO ESPAÑOL), EN EL CASO DE QUE ESTEN AVALADOS POR EL DECLARANTE U OTRA ENTIDAD ESPAÑOLA.

EN EL CASO DE SOCIEDAD DE NUEVA CREACION SE INDICARAN LAS CIFRAS CORRESPONDIENTES AL MOMENTO EN QUE COMIENCE SU ACTIVIDAD.

CASILLERO 19. FORMA EN QUE SE MATERIALIZARA LA INVERSION.-SE INDICARA POR MEDIO DE UNA CRUZ (X) LA/S FORMA/S EN QUE SE MATERIALIZARA LA INVERSION.SI NO ES EN EFECTIVO EN SU TOTALIDAD SE INDICARA EL DETALLE EN HOJA APARTE.

CASILLERO 20. VALOR EFECTIVO % DE LA PARTICIPACION ESPAÑOLA.-SOLO SE RELLENARA EN EL CASO DE ADQUISICION DE ACCIONES DE UNA ENTIDAD YA EXISTENTE, INDICANDOSE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTA EL IMPORTE EFECTIVO DE LA INVERSION DECLARADA SOBRE SU VALOR NOMINAL. EN LOS DEMAS CASOS SE CONSIGNARA "NO PROCEDE".

CASILLERO 21. PORCENTAJE DE LA PARTICIPACION ESPAÑOLA SOBRE EL CAPITAL.-SE INDICARA LA PARTICIPACION PORCENTUAL DE LA ENTIDAD ESPAÑOLA DECLARANTE EN EL CAPITAL SOCIAL DE LA ENTIDAD EXTRANJERA, ANTES Y DESPUES DE LA INVERSION QUE SE DECLARA.EN EL CASO DE SUCURSALES SE CONSIGNARA "NO PROCEDE".

CASILLERO 22. DATOS DE TRES EJERCICIOS ECONOMICOS (EN MILES DE DOLARES).-SE INDICARAN EN MILES DE DOLARES, LOS DATOS DEL EJERCICIO EN CURSO Y LA PREVISION DE LOS DOS SIGUIENTES EJERCICIOS REFERENTES A FACTURACION E INGRESOS EN DIVISAS PARA ESPAÑA; ESTE ULTIMO DATO ESTARA FORMADO POR LA SUMA DE INGRESOS POR EXPORTACIONES, DIVIDENDOS Y SERVICIOS. EL DATO DE SERVICIOS SERA LA SUMA DE INGRESOS POR ASISTENCIA TECNICA, INTERESES DE PRESTAMOS Y OTROS SERVICIOS. EN EL CASO DE EMPRESAS DE NUEVA CREACION, LA PREVISION PARA EL EJERCICIO EN CURSO SE DEJARA EN BLANCO.

DATOS DEL PRESTAMO

CASILLERO 23. IMPORTE DEL PRESTAMO.-SE INDICARA EN MONEDA DEL PAIS (ESPECIFICANDOSE SU DENOMINACION) Y EL CONTRAVALOR EN PESETAS Y DOLARES.

CASILLERO 24. PERIODO MEDIO DE AMORTIZACION.-SE INDICARA EN AÑOS LA SUMA DEL PERIODO DE CARENCIA MAS LA MEDIA ARITMETICA DE LA DURACION DE LOS PLAZOS DE AMORTIZACION.

CASILLERO 25. PLAZOS DE AMORTIZACION DEL PRESTAMO.-EN EL PRIMER RECUADRO SE INDICARA UNA "S" SI LA AMORTIZACION SE REALIZA EN PLAZOS SEMESTRALES, Y UNA "A" SI ES EN PLAZOS ANUALES. EN EL SIGUIENTE RECUADRO SE INDICARA EL NUMERO DE PLAZOS.

CASILLERO 26. ULTIMA PLAZO DE AMORTIZACION. SE INDICARA EL AÑO EN QUE AMORTIZARA EL PRESTAMO EN SU TOTALIDAD.

CASILLERO 27. PERIODO DE CARENCIA.-EN SU CASO SE INDICARA EN MESES EL PERIODOD COMPRENDIDO ENTRE LA FORMALIZACION DEL PRESTAMO Y EL VENCIMIENTO DEL PRIMER PLAZO DE AMORTIZACION.

CASILLERO 28. TIPO DE INTERES ANUAL.-SE INDICARA EL QUE CORRESPONDA DE ACUERDO CON EL CONTRATO DE PRESTAMO. EN CASO DE QUE SE TRATE DE UN TIPO DE INTERES VARIABLE SE INDICARA EN HOJA APARTE LA FORMULA DE CALCULO.

CASILLERO 29 Y 30.-RESERVADOS PARA LA ADMINISTRACION.

DECLARACION JURADA

EL DECLARANTE RELLENARA LOS DATOS SOLICITADOS EN LA DECLARACION JURADA INDICARA EL LUGAR Y LA FECHA DE ESTA Y ESTAMPARA SU FIRMA Y SELLO, EN SU CASO.

TRANSFERENCIAS AL EXTERIOR

A RELLENAR POR LA ADMINISTRACION.

(ANEXO OMITIDO)

COMUNICACION DE LIQUIDACION DE INVERSIONES DIRECTAS EN EL EXTRANJERO (TE 17)

INSTRUCCIONES

CASILLERO 1. TITULAR, DOMICILIO Y TELEFONO.-SE INDICARA EL NOMBRE, DOMICILIO Y TELEFONO DE LA PERSONA QUE LIQUIDE LA INVERSION, ASI COMO SU NIF O DNI, EN EL RECUADRO SUPERIOR DERECHO.

CASILLERO 2. NUMERO DE LA DECLARACION.-SE INDICARA EL NUMERO QUE LE FUE ASIGNADO A LA DECLARACION DE INVERSION QUE SE LIQUIDA. EN EL CASO DE LIQUIDACION DE INVERSIONES ANTERIORES A LA ENTRADA EN VIGOR DEL REAL DECRETO 2236/1979, SE CONSIGNARA "NO PROCEDE".

CASILLERO 3. ENTIDAD DELEGADA DOMCILIATARIA.-SE CONSIGNARA EL NOMBRE Y DOMICILIO DE LA ENTIDAD DELEGADA DONDE ESTE DOMICILIADO EL EXPEDIENTE INDIVIDUAL.

CASILLERO 4. FECHA DE VERIFICACION O DE AUTORIZACION.-SE CONSIGNARA LA FECHA EN QUE FUE VERIFICADA LA INVERSION ORIGINAL O TRANSCURRIO EL PLAZO DE TREINTA DIAS PREVISTOS EN EL ARTICULO 6.2 DEL REAL DECRETO 2236/1979. EN EL CASO DE LIQUIDACION DE INVERSIONES ANTERIORES A LA ENTRADA EN VIGOR DEL REAL DECRETO 2236/1979, SE INDICARA LA FECHA DE AUTORIZACION DE LA INVERSION ORIGINAL.

CASILLERO 5. RAZON SOCIAL Y DOMICILIO.-SE INDICARA EL NOMBRE Y DOMILICILIO DE LA ENTIDAD EXTRANJERA CUYA INVERSION SE LIQUIDA, TACHANDOSE CON UNA CRUZ (X) EL RECUADRO QUE CORRESPONDA, SEGUN SE TRATE DE UNA SOCIEDAD (1), SUCURSAL (2) O DELEGACION(3).

CASILLERO 6. PAIS.-SE INDICARA EL PAIS DONDE ESTUVIERA DOMICILIADA LA ENTIDAD EXTRANJERA.

CASILLERO 7. ACTIVIDAD PRINCIPAL.-SE INDICARA LA ACTIVIDAD PRINCIPAL DE LA ENTIDAD EXTRANJERA. EN EL RECUADRO SUPERIOR DERECHO SE INDICARA A NIVEL DE TRES DIGITOS EL CODIGO CORRESPONDIENTE A DICHA ACTIVIDAD, DE ACUERDO CON LA CLASIFICACION NACIONAL DE ACTIVIDADES ECONOMICAS (DECRETO 2518/1974, "BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DE 12 DE SEPTIEMBRE).

CASILLERO 8. RAZON SOCIAL Y DOMICILIO DEL ADQUIRENTE.-SE INDICARA EL NOMBRE, DOMICILIO Y NACIONALIDAD DE LA ENTIDAD ADQUIRENTE DE LA PARTICIPACION QUE SE LIQUIDA.

CASILLERO 9. VALOR NOMINAL DE LA VENTA (EN MONEDA DEL PAIS).-SE INDICARA LA DENOMINACION DE LA MONEDA DEL PAIS Y EL VALOR NOMINAL DE LA PARTICIPACION QUE SE LIQUIDA.

CASILLERO 10. PORCENTAJE DEL VALOR NOMINAL DE LA VENTA SOBRE EL CAPITAL SOCIAL.-SE INDICARA EL PORCENTAJE QUE REPRESENTA LA PARTICIPACION QUE S

LIQUIDA SOBRE EL CAPITAL SOCIAL DE LA ENTIDAD EXTRANJERA.

CASILLERO 11. VALOR EFECTIVO DE LA VENTA.-SE INDICARA EN VALORES ABSOLUTOS EL IMPORTE DEL PRECIO DE LA COMPRAVENTA, TANTO EN MONEDA DEL PAIS COMO SU CONTRAVALOR EN PESETAS Y DOLARES, EN LA FECHA DE LA LIQUIDACION.

CASILLERO 12. VALOR TEORICO SEGUN ULTIMO BALANCE (EN MONEDA DEL PAIS).-SE INDICARA EL VALOR TEORICO DE LA PARTICIPACION QUE SE LIQUIDA QUE RESULTE DE ACUERDO CON LOS DATOS DEL ULTIMO BALANCE DE LA ENTIDAD EXTRANJERA. DEBERA ADJUNTARSE COPIA DE DICHA BALANCE.

CASILLERO 13. EXPLICACION DE LA DIFERENCIA ENTRE EL VALOR EFECTIVO Y EL VALOR TEORICO.-EN EL CASO DE QUE EL VALOR EFECTIVO SEA INFERIOR AL VALOR TEORICO SE INDICARAN LAS RAZONES QUE JUSTIFIQUEN ESTA DIFERENCIA.

CASILLERO 14. FECHA Y FIRMA DEL DECLARANTE.-SE INDICARA LA FECHA EN QUE SE REALIZA LA DECLARACION, ESTAMPANDO EL DECLARANTE SU FIRMA Y EL SELLO, EN SU CASO.

CASILLERO 15 Y 16. A RELLENAR POR LA ADMINISTRACION.

(ANEXO OMITIDO)

COMUNICACION ANUAL SOBRE INVERSIONES DIRECTAS EN EL EXTRANJERO (TE 18)

INSTRUCCIONES

CASILLERO 1. TITULAR, DOMICILIO Y TELEFONO.-SE INDICARA EL NOMBRE, DOMICILIO Y TELEFONO DE LA PERSONA TITULAR DE LA INVERSION, ASI COMO SU NIF O DNI EN EL RECUADRO SUPERIOR DERECHO.

CASILLERO 2. NUMERO DE DECLARACION.-SE INDICARA EL NUMERO QUE LE FUE ASIGNADO A LA DECLARACION DE INVERSION A QUE SE REFIERE LA COMUNICACION. EN EL CASO DE INVERSIONES ANTERIORES A LA ENTRADA EN VIGOR DEL REAL DECRETO 2236/1979, SE CONSIGNARA "NO PROCEDE".

CASILLERO 3. ENTIDAD DELEGADA DOMICILIATARIA.-SE CONSIGNARA EL NOMBRE Y DOMICILIO DE LA ENTIDAD DELEGADA DONDE ESTE DOMICILIADO EL EXPEDIENTE INDIVIDUAL.

CASILLERO 4. RAZON SOCIAL Y DOMICILIO (ENTIDAD EXTRANJERA).-SE INDICARA EL NOMBRE Y DOMICILIO DE LA ENTIDAD EXTRANJERA A QUE SE REFIERE LA COMUNICACION DE INVERSION, TACHANDOSE CON UNA CRUZ (X) EL RECUADRO QUE CORRESPONDA, SEGUN SE TRATE DE UNA SOCIEDAD (1), SUCURSAL (2) O DELEGACION (3).

CASILLERO 5. FECHA DE VERIFICACION O DE AUTORIZACION.-SE CONSIGNARA LA FECHA EN QUE FUE VERIFICADA LA INVERSION ORIGINAL O TRANSCURRIO EL PLAZO DE TREINTA DIAS PREVISTOS EN EL ARTICULO 6.2 DEL REAL DECRETO 2236/1979.

EN EL CASO DE LIQUIDACION DE INVERSIONES ANTERIORES A LA ENTRADA EN VIGOR DEL REAL DECRETO 2236/1979, SE INDICARA LA FECHA DE AUTORIZACION DE LA INVERSION ORIGINAL.

CASILLERO 6. PAIS.-SE INDICARA EL PAIS DONDE ESTE DOMICILIADA LA ENTIDAD EXTRANJERA.

CASILLERO 7. ACTIVIDAD PRINCIPAL.-SE INDICARA LA ACTIVIDAD PRINCIPAL DE LA ENTIDAD EXTRANJERA. EN EL RECUADRO SUPERIOR DERECHO SE INDICARA A NIVEL DE TRES DIGITOS EL CODIGO CORRESPONDIENTE A DICHA ACTIVIDAD, DE ACUERDO CON LA CLASIFICACION NACIONAL DE ACTIVIDADES ECONOMICAS (DECRETO 2518/1978, "BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DE 12 DE SEPTIEMBRE).

CASILLERO 8. PORCENTAJE DE LA PARTICIPACION ESPAÑOLA EN EL CAPITAL.-SE INDICARA EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ESPAÑOLA EN EL CAPITAL SOCIAL DE LA ENTIDAD EXTRANJERA. EN EL CASO DE SUCURSALES Y DELEGACIONES SE INDICARA "NO PROCEDE".

CASILLERO 9. DATOS DE TRES EJERCICIOS ECONOMICOS (EN MILES DE DOLARES).-EN EL CASO DE SOCIEDADES Y SUCURSALES SE INDICARAN, EN MILES DE DOLARES, LOS DATOS DEL EJERCICIO A QUE SE REFIERE LA COMUNICACION Y LA PREVISION PARA EL EJERCICIO EN CURSO Y EL PROXIMO.

EN EL CASO DE DELEGACIONES SE INDICARAN, PARA LOS MISMOS EJERCICIOS, LOS INGRESOS EN DIVISAS PARA ESPAÑA, CON SU DESGLOSE CORRESPONDIENTE, DEBIDOS A LA ACTIVIDAD DE LA DELEGACION. SE INCLUIRA EN HOJA APARTE PRESUPUESTO DE GASTOS PARA EL PROXIMO EJERCICIO, DESGLOSADO EN LOS SIGUIENTES CONCEPTOS: SALARIOS, MATERIAL DE OFICINA, VEHICULOS, ALQUILER, GASTOS DE VIAJE Y CUALQUIER OTRO QUE SE CONSIDERE IMPORTANTE.

CASILLERO 10. BENEFICIOS DEL EJERCICIO.-SE INDICARA LA CIFRA DE BENEFICIOS DESPUES DEL IMPUESTO Y SU DISTRIBUCION ENTRE ASIGNACION "A CAPITAL" (A), "A RESERVAS" (B) Y "DIVIDENDOS" (C).

CASILLERO 11. OTROS DATOS DE INTERES.-ESPACIO RESERVADO PARA QUE EL DECLARANTE INFORME BREVEMENTE DE LOS HECHOS MAS SIGNIFICATIVOS REFERENTES A LA ENTIDAD EXTRANJERA EN EL EJERCICIO A QUE SE REFIERE LA DECLARACION Y LAS PREVISIONES PARA EL EJERCICIO EN CURSO. ESPECIALMENTE DEBERA JUSTIFICAR LAS DESVIACIONES PRODUCIDAS ENTRE LOS DATOS REALES DEL ULTIMO EJERCICIO Y LAS PREVISIONES INCLUIDAS EN LA DECLARACION DE INVERSION O ULTIMA COMUNICACION ANUAL. SI ES NECESARIO SE UTILIZARA HOJA ADJUNTA EN CASO DE FALTA DE ESPACIO.

CASILLERO 12. FECHA Y FIRMA DEL TITULAR.-SE INDICARA LA FECHA EN QUE SE REALIZA LA COMUNICACION, ESTAMPANDO EL DECLARANTE SU FIRMA Y EL SELLO, EN SU CASO.

CASILLEROS 13 Y 14. A RELLENAR POR LA ADMINISTRACION.

(ANEXO OMITIDO)

DECLARACION DE INVERSIONES DE CARTERA EN EL EXTRANJERO (TE 19)

INSTRUCCIONES

CASILLERO 1. TITULAR, DOMICILIO Y TELEFONO.-SE INDICARA EL NOMBRE, DOMICILIO Y TELEFONO DE LA ENTIDAD QUE LLEVE A CABO LA INVERSION, ASI COMO SU NIF EN EL RECUADRO SUPERIOR DERECHO.

CASILLERO 2. NUMERO DE LA DECLARACION.-ES EL QUE FIGURA IMPRESO.

CASILLERO 3. PERIODO A QUE SE REFIERE LA DECLARACION.-SE INDICARA EL MES Y AÑO A QUE SE REFIEREN LAS OPERACIONES OBJETO DE ESTA DECLARACION.

CASILLERO 4. CUANTIA MAXIMA DE LAS INVERSIONES (ARTICULO 11 DEL REAL DECRETO 2236/1979).-SE INDICARA EL IMPORTE MAXIMO EN PESETAS DE INVERSIONES DE CARTERA A QUE ESTA AUTORIZADA LA ENTIDAD DECLARANTE, DE ACUERDO CON LOS DISPUESTO EN EL ARTICULO 11 EL REAL DECRETO 2236/1979.

CASILLERO 5. ENTIDAD DELEGADA DOMICILIATARIA.-EN EL CASO DE QUE EL DECLARANTE NO SEA UNA ENTIDAD DELEGADA DEBERA INDICAR EL NOMBRE Y DOMICILIO DE UNA DE DICHAS ENTIDADES DELEGADAS DONDE QUEDEN DOMICILIADAS LAS INVERSIONES DE CARTERA DEL DECLARANTE.

CASILLERO 6. INVERSION NETA DE ESTA DECLARACION (EN PESETAS).-SE INDICARA LA DIFERENCIA EN PESETAS ENTRE LAS ADQUISICIONES Y LAS VENTAS DE TITULOS REALIZADAS DURANTE EL PERIODO A QUE SE REFIERE LA DECLARACION.

CASILLERO 7. INVERSION NETA ACTUAL (EN PESETAS).-SE INDICARA LA SUMA DE LAS INVERSIONES NETAS REALIZADAS ANTERIORMENTE MAS EL IMPORTE DE LA INVERSION NETA DE ESTA DECLARACION.

CASILLERO 8. RELACION DE COMPRAS Y VENTAS DE TITULOS.-SE INDICARAN LOS IMPORTES EFECTIVOS, EN MILES DE PESETAS, DE LAS DISTINTAS OPERACIONES DE COMPRA Y VENTA DE TITULOS, SEÑALANDO, IGUALMENTE, PARA CADA OPERACION LOS DATOS QUE SE SOLICITAN: ENTIDAD EXTRANJERA EMISORA DE LOS TITULOS, PAIS DEL DOMICILIO DE DICHA ENTIDAD, CLASE DE TITULOS: RENTA FIJA (R.F) O RENTA VARIABLE (R,V).

EN EL CASO DE QUE EL ESPACIO DISPONIBLE EN EL IMPRESO NO SEA SUFICIENTE SE CONTINUARA LA RELACION EN EL IMPRESO PREVISTO A TAL EFECTO (TE 19, HOJAS SEGUNDAS).

CASILLERO 9. INVERSION NETA.-SE INDICARA LA CIFRA QUE CORRESPONDA A LA DIFERENCIA ENTRE LOS CASILLEROS 10 Y 1. SI LA DECLARACION NO INCLUYE NINGUNA HOJA SEGUNDA, DEBERA COINCIDIR CON LA CIFRA INDICADA EN EL CASILLERO 6.

CASILLERO 10. IMPORTE TOTAL DE LAS COMPRAS.-SE INDICARA LA CIFRA TOTAL RESULTANTE DE SUMAR LOS IMPORTES DE LAS OPERACIONES DE COMPRA DE TITULOS.

CASILLERO 11. IMPORTE TOTAL DE LAS VENTAS.-SE INDICARA LA CIFRA TOTAL RESULTANTES DE SUMAR LOS IMPORTES DE LAS OPERACIONES DE VENTA DE TITULOS.

CASILLERO 12. FECHA, FIRMA Y SELLO DEL TITULAR.-SE INDICARA LA FECHA EN QUE SE REALIZA LA DECLARACION, ESTAMPANDO EL DECLARANTE SU FIRMA Y EL SELLO.

CASILLERO 13. A RELLENAR POR LA ADMINISTRACION.

(ANEXO OMITIDO)

DECLARACION DE INVERSIONES DE CARTERA EN EL EXTRANJERO (TE 19, HOJAS SEGUNDAS)

INSTRUCCIONES

CASILLEROS 1 Y 3. SE RELLENARAN DE ACUERDO CON LA HOJA PRIMERA DEL IMPRESO TE 19.

CASILLERO 2. NUMERO DE DECLARACION Y HOJA N. SE INDICARA EL NUMERO QUE APARECE IMPRESO EN LA HOJA PRIMERO DEL TE 19, ASI COMO EL NUMERO CORRELATIVO QUE LE CORRESPONDA A ESTA HOJA.

CASILLERO 8. RELACION DE COMPRAS Y VENTAS DE TITULOS.-SE RELLENARA IGUAL QUE EL MISMO CASILLERO DE LA HOJA PRIMERA ARRASTRANDO LAS SUMAS ANTERIORES DE LAS OPERACIONES RELACIONADAS EN LA (S) HOJA (S) ANTERIOR (ES).

CASILLERO 9. INVERSION NETA.-SE INDICARA LA DIFERENCIA ENTRE LOS CASILLEROS 10 Y 11. EN EL CASO DE QUE SE TRATE DE LA ULTIMA HOJA DE LA DECLARACION, DICHO IMPORTE DEBERA COINCIDIR CON EL INDICADO EN EL CASILLERO 6 DE LA HOJA PRIMERA.

CASILLERO 10. IMPORTE TOTAL DE LAS COMPRAS.-SE INDICARA LA CIFRA TOTAL RESULTANTE DE SUMAR LOS IMPORTES DE LAS OPERACIONES DE COMPRA DE TITULOS RELACIONADOS EN ESTA Y EN LA (S) HOJA (S) ANTERIOR (ES).

CASILLERO 11. IMPORTE TOTAL DE LAS VENTAS.-SE INDICARA LA CIFRA TOTAL RESULTANTE DE SUMAR LOS IMPORTES DE LAS OPERACIONES DE VENTA DE TITULOS RELACIONADOS EN ESTA Y EN LA (S) HOJA (S) ANTERIOR (ES).

(ANEXO OMITIDO)

DECLARACION DE INVERSIONES DE CARTERA EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 7. DE LA ORDEN MINISTERIAL DE 15 DE OCTUBRE DE 1979) (TE 20)

INSTRUCCIONES

CASILLERO 1. TITULAR Y DOMICILIO.-SE INDICARA EL NOMBRE Y DOMICILIO DE LA PERSONA QUE LLEVA A CABO LA INVERSION, ASI COMO SU NIF O DNI EN EL RECUADRO SUPERIOR DERECHO.

CASILLERO 2. NUMERO DE LA DECLARACION.-ES EL NUMERO QUE APARECE IMPRESO.

CASILLERO 3. ENTIDAD DELEGADA DOMICILIATARIA.-SE INDICARA EL NOMBRE Y DOMICILIO DE LA ENTIDAD DELEGADA DONDE SE DOMICILIA LA OPERACION.

CASILLERO 4. OPERACIONES DE COMPRA.-EN EL CASO DE QUE LA DECLARACION SE REFIERA A UNA COMPRA DE TITULOS SE INDICARA LA FECHA DE ADQUISICION DE DICHOS TITULOS Y SU FECHA DE AMORTIZACION, SEGUN LAS CONDICIONES DE EMISION.

CASILLERO 5. OPERACIONES DE VENTA.-EN EL CASO DE QUE LA DECLARACION SE REFIERA A UNA VENTA DE TITULOS SE INDICARA LA FECHA EN QUE DICHOS TITULOS FUERON ADQUIRIDOS Y LA FECHA EN QUE SE HA REALIZADO LA VENTA.

CASILLERO 6. DATOS DE LA OPERACION.-SE INDICARA EL NUMERO Y DENOMINACION DE LA ENTIDAD EMISORA DE LOS TITULOS, LA FECHA DE EMISION DE LOS MISMOS (MES Y AÑO), ASI COMO EL VALOR NOMINAL Y EL VALOR EFECTIVO, EN MILES DE PESETAS, DE LA QUE SE DECLARA. LA VARIACION EN EL VALOR EFECTIVO DE LA OPERACION DECLARADA COMO CONSECUENCIA DE OSCILACIONES EN LA COTIZACION NO AFECTA A LA VALIDEZ DE LA DECLARACION.

CASILLERO 7. FIRMA DEL TITULAR.-EL DECLARANTE ESTAMPARA SU FIRMA EN ESTE CASILLERO.

CASILLERO 8. FIRMA Y SELLO DE LA ENTIDAD DELEGADA.-LA ENTIDAD DELEGADA A TRAVES DE LA CUAL SE REALIZA ESTA OPERACION FIRMARA Y SELLARA ESTE CASILLERO.

CASILLERO 9. A RELLENAR POR LA ADMINISTRACION.

ANEJO A LA ORDEN POR LA QUE SE DESARROLLA EL REAL DECRETO 2236/1979, SOBRE INVERSIONES ESPAÑOLAS EN EL EXTERIOR

CUESTIONARIO REFERENTE A LAS INVERSIONES ESTABLECIDAS EN EL ARTICULO OCTAVO

1. CARACTERISTICAS JURIDICAS Y ECONOMICAS DEL SOLICITANTE.

1.1. DATOS DE IDENTIFICACION.

1.1.1. NOMBRE Y FORMA JURIDICA.

1.1.2. FECHA DE CONSTITUCION O DE INICIACION DE SUS ACTIVIDADES.

1.1.3. CODIGO DE IDENTIFIACION (SOCIEDADES Y DEMAS ENTIDADES JURIDICAS), DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (PERSONAS FISICAS).

1.1.4. DOMICILIO. (EN CASO, TAMBIEN EL DE LA PLANTA INDUSTRIAL).

1.1.5. TELEFONO.

1.1.6. DESCRIPCION DE LAS PRINCIPALES ACTIVIDADES A LAS QUE SE DEDICA EL INVERSOR.

1.2. DATOS ECONOMICOS.

1.2.1. CAPITAL ACTUAL.

1.2.2. CIFRAS DE RESERVAS EFECTIVAS DE ACUERDO CON EL ULTIMO BALANCE APROBADO (DEDUCIDAS, EN SU CASO, LAS PERDIDAS ACUMULADAS).

1.2.3. PARTICIPACION DE CAPITAL EXTRANJERO, EN CASO DE QUE EXISTA, CON ESPECIFICACION DE VOLUMEN, PORCENTAJE Y DETERMINACION DE LOS PARTICIPES EXTRANJEROS. EN SU CASO, ORGANISMO QUE AUTORIZO LA PARTICIPACION EXTRANJERA Y FECHA DE LA AUTORIZACION.

1.2.4. FOTOCOPIA DE LOS BALANCES Y CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS PRESENTADOS A HACIENDA A EFECTOS FISCALES EN LOS DOS ULTIMOS EJERCICIOS ECONOMICOS. LOS EMPRESARIOS INDIVIDUALES SUMINISTRARAN EL BALANCE DE SITUACION Y CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS DE LOS DOS ULTIMOS EJERCICIOS, DEBIDAMENTE FIRMADOS.

1.2.5. CIFRA DE VENTAS O VOLUMEN DE NEGOCIOS DE LA EMPRESA ESPAÑOLA DURANTE LOS TRES ULTIMOS EJERCICIOS ECONOMICOS.

1.2.6. EXPORTACIONES DE BIENES Y SERVICIOS REALIZADAS EN LOS TRES ULTIMOS AÑOS, CON INDICACION DE SU VOLUMEN DE LOS PAISES DE DESTINO Y DEL IMPORTE GLOBAL DE LAS DIVISAS INGRESADAS COMO CONSECUENCIA DE DICHAS EXPORTACIONES.

1.2.7. CIFRAS DE IMPORTACION DE LOS TRES ULTIMOS EJERCICIOS, CON EXPRESION SEPARADA DE LAS CANTIDADES CORRESPONDIENTES A TRAFICO DE PERFECCIONAMIENTO.

1.2.8. NUMERO DE EMPLEADOS DEL SOLICITANTE.

2. CARACTERISTICAS JURIDICAS Y ECONOMICAS DE LA EMPRESA EXTERIOR.

2.1. CASO DE CONSTITUCION DE EMPRESA NUEVA.

2.1.1. IDENTIFICACION.

2.1.1.1. NOMBRE, FORMA JURIDICA Y DOMICILIO QUE SE PREVEN (INDICANDO CIUDAD Y PROVINCIA O DEPARTAMENTO Y, ASIMISMO, EN SU CASO, DE LA PLANTA INDUSTRIAL).

2.1.1.2. TRANSCRIPCION LITERAL DEL OBJETO SOCIAL DE LA EMPRESA CUYA CONSTITUCION SE PROYECTA EN EL EXTERIOR.

2.1.1.3. CAPITAL SOCIAL PROYECTADO EN LA DIVISA DEL PAIS DONDE SE PIENSE CONSTITUIR LA EMPRESA Y SU EQUIVALENCIA EN PESETAS.

2.1.2. PARTICIPACION ESPAÑOLA.

2.1.2.1. ESPECIFICACION DE SU VOLUMEN EN DIVISAS Y PESETAS.

2.1.2.2. PORCENTAJE SOBRE EL CAPITAL TOTAL.

2.1.2.3. FORMA EN QUE SE MATERIALIZARA LA PARTICIPACION ESPAÑOLA.

A) ADQUISICION DE DIVISAS EN EL MERCADO NACIONAL; SU IMPORTE.

B) APORTACIONES "IN NATURA" (BIENES DE EQUIPO, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS SEMIELABORADOS, ETC); SU IMPORTE.

C) APORTACIONES INMATERIALES (PATENTES, LICENCIAS DE FABRICACION, ASISTENCIA TECNICA, ETC.); SU IMPORTE.

2.1.2.4. FORMA EN QUE EL INVERSOR ESPAÑOL FINANCIARA SU PARTICIPACION (CON CARGO A RECURSOS PROPIOS, AMPLIANDO SU CAPITAL, SOLICITANDO CREDITOS, ETC.).

2.1.3. PARTICIPACION EXTRANJERA.

2.1.3.1. RELACION DE SOCIOS EXTRANJEROS.

2.1.3.2. VOLUMEN EN DIVISAS DE LA PARTICIPACION EXTRANJERA.

2.1.3.3. PORCENTAJE.

2.1.3.4. FORMA EN QUE SE MATERIALIZARA LA PARTICIPACION EXTRANJERA.

A) DIVISAS; SU IMPORTE.

B) APORTACIONES "IN NATURA" (BIENES DE EQUIPO, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS SEMIELABORADOS, ETC.); SU IMPORTE.

C) APORTACIONES INMATERIALES (PATENTES, LICENCIAS DE FABRICACION, ASISTENCIA TECNICA, ETC.); SU IMPORTE.

2.1.4. NECESIDADES DE INVERSION DE LA PROYECTADA EMPRESA.

2.1.4.1. CAPITAL FIJO:

A) TERRENOS

B) EDIFICIOS

C) INSTALACIONES

D) MAQUINARIA NACIONAL

E) MAQUINARIA EXTRANJERA

F) MOBILIARIO

G) VEHICULOS

H) OTROS ACTIVOS MATERIALES

I) PATENTES

J) LICENCIAS DE FABRICACION

K) ASISTENCIA TECNICA

L) OTROS ACTIVOS INMATERIALES

2.1.4.2. CAPITAL CIRCULANTE

2.1.4.3. INVERSION TOTAL

2.1.5. FINANCIACION PROGRAMADA

2.1.5.1. RECURSOS PROPIOS

2.1.5.2. RECURSOS AJENOS

A) PROCEDENTES DEL PAIS DONDE SE PROYECTA ESTABLECER LA NUEVA EMPRESA

B) PROCEDENTES DE ESPAÑA

C) PROCEDENTES DE TERCEROS PAISES

EN SU CASO, SE INDICARA SI LOS RECURSOS AJENOS UTILIZADOS POR LA EMPRESA EXTERIOR REQUERIRAN LA PRESTACION DE AVALES O GARANTIAS POR PARTE DEL INVERSOS ESPAÑOL O DE RESIDENTES EN ESPAÑA.