Boletín Oficial de la Ciudad de Buenos Aires del 7/10/2011 (Anexo)
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Fuente: Boletín Oficial de la Ciudad de Buenos Aires (Anexo)
N 3765 - 7/10/2011
Separata del Boletín Oficial de la Ciudad de Buenos Aires
N 337
e Analizar las transacciones contra las confirmaciones escritas de los pagos bajo análisis por parte de los acreedores relacionados, que pudieran haberse enviado en el marco de la auditoría de los estados contables.
f
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Analizar la razonabilidad de los pagos realizados con las actividades y operatoria habituales del cliente.
Ingresos de fondos por endeudamiento recibido a Analizar información contable y operativa en relación con la existencia de nuevos en efectivo o mediante transferencias desde endeudamientos.
cuentas bancarias sin titular identificable o desde países o áreas internacionalmente considerados como paraísos fiscales o no cooperativos por el GAFI.
Efectuar indagaciones al cliente respecto de si el ingreso de los fondos se realizó en efectivo o fue transferido desde cuentas bancarias sin titular identificable o localizadas en países o áreas internacionalmente considerados como paraísos fiscales o no cooperativos por el GAFI. Adicionalmente y para los nuevos endeudamientos que pudieran haberse revisado en el marco de la auditoría de los estados contables, revisar si el ingreso de los fondos se realizó en efectivo o fue transferido desde cuentas bancarias sin titular identificable o localizadas en países o áreas internacionalmente considerados como paraísos fiscales de o no cooperativos por el GAFI. En caso que el ingreso de los fondos se haya realizado en efectivo o haya sido transferido desde cuentas bancarias con las características indicadas, aplicar los
procedimientos c a e siguientes.
b Leer el contrato de préstamo o documento equivalente firmado por las partes.
c Analizar la operatoria financiera del grupo económico al cual pertenece el cliente a los
efectos de evaluar si corresponde a una estrategia definida a nivel grupo y las causas de la misma.
d Analizar las transacciones contra las confirmaciones escritas del saldo registrado por parte de los acreedores relacionados, que pudieran haberse enviado en el marco de la auditoría de los estados contables.
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Aportes de capital o aportes a capitalizar, a Analizar la información contable y operativa recibidos en efectivo o mediante transferencias en relación con la existencia de nuevos desde cuentas bancarias sin titular identificable o aportes.
desde países o áreas internacionalmente considerados como paraísos fiscales o no cooperativos por el GAFI.
b Analizar actas societarias donde se aprueban / consideran los mencionados aportes.
