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EL CONTINUO CRECIMIENTO DE LAS RELACIONES COMERCIALES INTERNACIONALES Y EL ACELERADO PROCESO DE INTEGRACION DE LA ECONOMIA ESPA|OLA EN EL AMBITO DE LOS MERCADOS INTERNACIONALES, HACEN NECESARIA LA POTENCIACION DE ENTIDADES FINANCIERAS ESPECIALIZADAS EN LA FINANCIACION COMERCIAL, QUE CONTRIBUYAN A MEJORAR LA SEGURIDAD DEL TRAFICO INTERNACIONAL DE LOS EMPRESARIOS ESPA|OLES Y A FACILITAR EL CONOCIMIENTO DE SU HOMOLOGADOS EXTRANJEROS

HASTA EL MOMENTO, EN LOS AMBITOS FISCAL Y CONTABLLE SE CONTEMPLA UN TRATAMIENTO ESPECIFICO PARA LAS ENTIDADES DE FACTORING A TRAVES DE LAS CORRESPONDIENTES NORMAS DEL IMPUESTO GENERAL DE TRAFICO DE EMPRESAS Y EL PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD. EN EL AMBITO FINANCIERO SU MARCO NORMATIVO SE CONTIENE EN LAS DISPOSICIONES SOBRE ENTIDADES DE FINANCIACION, SI BIEN DE FORMA MUY PARCIAL

EN CONSECUENCIA, Y PARA CONSEGUIR LA FINALIDAD ARRIBA INDICADA PARECE CONVENIENTE PROFUNDIZAR EN EL TRATAMIENTO FINANCIERO DE LA ACTIVIDAD DE FACTORING EN EL MARCO DE LAS ENTIDADES DE FINANCIACION, PERMITIENDO UN FUNCIONAMIENTO MAS AUTONOMO QUE SE REFLEJE EN LA POSIBILIDAD DE UTILIZACION DE UNA TITULACION ESPECIFICA, EN UN REGISTRO ADMINISTRATIVO INDEPENDIENTE Y EN UN TRATAMIENTO DIFERENCIAL DE SUS ASPECTOS OPERATIVOS. TODO ELLO, SIN PERJUICIO DEL MANTENIMIENTO DE LA FLEXIBILIDAD Y LIBERTAD OPERATIVA DE LAS ENTIDADES DE FINANCIACION QUE PODRAN AJUSTARSE EN SU FUNCIONAMIENTO A LAS ACTIVIDADES Y ESPECILIDADES QUE CONSTITUYEN SU VOCACION, Y QUE EN EL SUBSECTOR DE ACTIVIDADES QUE CONTEMPLAMOS, PUEDE PERMITIR LA CONSTITUCION PRUDENTE Y SOLIDA DE UN GRUPO DE ENTIDADES ESPECIALIZADAS EN LAS ACTIVIDADES DE FACTORING

EN SU VIRTUD, ESTE MINISTERIO HA TENIDO A BIEN DISPONER:

PRIMERO. 1. LAS ENTIDADES DE FINANCIACION, EN CUYOS ESTATUTOS CONSTE COMO OBJETO PRINCIPAL LA REALIZACION DE LAS OPERACIONES DE GESTION DE COBRO DE CREDITOS Y DE ANTICIPO DE FONDOS SOBRE LOS MISMOS, A QUE SE REFIEREN EL ARTICULO 1., APARTADO CUARTO DEL REAL DECRETO 896/1977, DE 28 DE MARZO, Y ARTICULO PRIMERO, APARTADO 5. DE LA ORDEN DEL MINISTERIO DE ECONOMIA, DE 19 DE JUNIO DE 1979, PODRAN UTILIZAR LA DENOMINACION DE ENTIDAD, COMPA|IA, SOCIEDAD O EMPRESA DE FACTORING, O INCLUIR CUALQUIERA DE ESTOS TERMINOS EN SU RAZON SOCIAL, SIEMPRE QUE TENGAN, COMO MINIMO UN CAPITAL DESEMBOLSADO DE CIEN MILLONES DE PESETAS

LA GESTION DE COBRO DE CREDITOS SE PODRA REALIZAR EN COMISION DE COBRANZA O EN SU PROPIO NOMBRE COMO CESIONARIO DE TAL CREDITO CON ASUNCION DE LOS MISMOS

2. A LOS EFECTOS DE LO DISPUESTO EN EL APARTADO 7. DEL ARTICULO 1. DE LA ORDEN MINISTERIAL DE ECONOMIA DE 19 DE JUNIO DE 1979, SE ENTENDERAN COMO ACTIVIDADES DIRECTAMENTE DERIVADAS DE LAS OPERACIONES MENCIONADAS EN EL NUMERO ANTERIOR, LAS DE INVESTIGACION Y CLASIFICACION DE LA CLIENTELA, CONTABILIZACION DE DEUDORES, ESTABLECIMIENTO DE RELACIONES CON OTRAS EMPRESAS DE FACTORING, NACIONALES O EXTRANJERAS Y, EN GENERAL, LA REALIZACION DE OPERACIONES DE CARACTER SIMILAR QUE TIENDAN A FAVORECER LA SEGURIDAD Y FINANCIACION DE LOS CREDITOS NACIDOS EN EL TRAFICO MERCANTIL NACIONAL E INTERNACIONAL

SEGUNDO.1. SE CREA, EN EL REGISTRO ESPECIAL DE ENTIDADES DE FINANCIACION, DE LA DIRECCION GENERAL DE POLITICA FINANCIERA, UN APARTADO RELATIVO A LAS ENTIDADES DE FACTORING, EN EL QUE SE REGISTRARAN DE FORMA INDEPENDIENTE LAS ENTIDADES A QUE SE REFIERE EL PUNTO PRIMERO DEL NUMERO ANTERIOR

2. LOS PROMOTORES DE LAS SOCIEDADES QUE PRETENDAN CONSTITUIRSE CON EL CARACTER DE ENTIDADES DE FINANCIACION CON LA FINALIDAD DE REALIZAR COMO OBJETIVO PRINCIPAL LAS OPERACIONES DE FACTORING, DEBERAN HACERLO CONSTAR ASI EN LA SOLICITUD DE AUTORIZACION

TERCERO. 1. EL RIESGO DE QUE UNA ENTIDAD, INSCRITA EN EL APARTADO RELATIVO A LAS EMPRESAS DE FACTORING, PUEDE MANTENER CON UNA SOLA PERSONA NATURAL O JURIDICA CON UN GRUPO DE EMPRESAS VINCULADAS A LA ENTIDAD, NO PODRA EXCEDER, EN CONJUNTO, DEL 7,5 POR 100 DE SUS RECURSOS TOTALES. ESTE LIMITE DE RIESGO SOLO PODRA REBASARSE CON AUTORIZACION EXPRESA DEL MINISTERIO DE ECONOMIA Y COMERCIO, CUANDO CONCURRAN CIRCUNSTANCIAS EXCEPCIONALES

2. A EFECTOS DE LA DETERMINACION DEL LIMITE DE RIESGOS SE TENDRA EN CUENTA LAS SIGUIENTES REGLAS:

A) EN LAS OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR YA SEAN DE EXPORTACION O DE IMPORTACION, SOLO SE COMPUTARAN AL FACTOR ESPA|OL LOS RIESGOS QUE NO SEAN ASUMIDOS POR EL FACTOR EXTRANJERO

B) PARA LAS RESTANTES OPERACIONES, EL COMPUTO DE LOS RIESGOS SE REGIRA POR LAS NORMAS GENERALES ESTABLECIDAS EN LA ORDEN DEL MINISTERIO DE ECONOMIA DE 19 DE JUNIO DE 1979

CUARTO. 1. LAS SOCIEDADES QUE ESTEN INSCRITAS EN EL REGISTRO ESPECIAL DE ENTIDADES DE FINANCIACION, DE LA DIRECCION GENERAL DE POLITICA FINANCIERA, PODRAN SOLICITAR LA APLICACION DEL REGIMEN ESTABLECIDO EN ESTA ORDEN, MEDIANTE COMUNICACION ESCRITA AL CITADO CENTRO DIRECTIVO, Y ACREDITACION DEL CUMPLIMIENTO DE LOS REQUISITOS EXIGIDOS EN EL NUMERO PRIMERO DE ESTA ORDEN

LAS ENTIDADES DE FINANCIACION QUE NO OBTENGAN LA CORRESPONDIENTE AUTORIZACION CONFORME LO DISPUESTO EN EL APARTADO ANTERIOR, NO PODRAN UTILIZAR EN SU DENOMINACION EL TERMINO "FACTORING". EL CUMPLIMIENTO DE ESTA PROHIBICION SERA SANCIONADO DE ACUERDO CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 13 DEL REAL DECRETO 896/1977, DE 28 DE MARZO, Y SUS DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

3. LAS ENTIDADES DE FINANCIACION QUE, HABIENDO OBTENIDO LA APLICACION DEL REGIMEN ESTABLECIDO EN ESTA ORDEN, NO REALICEN EFECTIVAMENTE COMO ACTIVIDAD PRINCIPAL LAS OPERACIONES MENCIONADAS EN SU NUMERO PRIMERO, SERAN EXCLUIDAS DEL APARTADO DEL REGISTRO ESPECIAL RELATIVO A LAS ENTIDADES DE FACTORING, PREVIA INSTRUCCION DEL CORRESPONDIENTE EXPEDIENTE ADMINISTRATIVO

QUINTO. LAS ENTIDADES DE FINANCIACION QUE, A LA ENTRADA EN VIGOR DE ESTA ORDEN TENGAN COMO OBJETIVO PRINCIPAL LAS OPERACIONES MENCIONADAS EN SU NUMERO PRIMERO Y NO POSEEN EL CAPITAL DESEMBOLSADO MINIMO DE CIEN MILLONES DE PESETAS, PODRAN SOLICITAR LA INSCRIPCION PROVISIONAL EN EL APARTADO DEL REGISTRO ESPECIAL RELATIVO A LAS ENTIDADES DE FACTORING. ESTA INSCRIPCION SERA OBJETO DE CANCELACION EN EL PLAZO DE DIECIOCHO MESES, CONTADOS A PARTIR DE LA VIGENCIA DE ESTA ORDEN, SALVO QUE, ANTES DE SU VENCIMIENTO, SE ACREDITE POR LA ENTIDAD INSCRITA EL HABER ALCANZADO EL CAPITAL MINIMO LEGAL

SEXTO. LO ESTABLECIDO EN ESTA ORDEN, EN CUANTO AL USO DEL TERMINO "FACTORING", NO AFECTARA A LAS ENTIDADES DE FINANCIACION QUE TENGAN INCLUIDO DICHO TERMINO EN SU DENOMINACION EN LA FECHA DE PUBLICACION DE LA MISMA, PUDIENDO MANTENERLO MIENTRAS FIGUREN INSCRITAS EN EL REGISTRO ESPECIAL DE ENTIDADES DE FINANCIACION DE LA DIRECCION GENERAL DE POLITICA FINANCIERA

SEPTIMO. LA PRESENTE ORDEN ENTRARA EN VIGOR AL DIA SIGUIENTE DE SU PUBLICACION EN EL "BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO"

MADRID, 13 DE MAYO DE 1981.-GARCIA DIEZ